会计电算化实训报告范文
实训报告,是包含实训目的、实训环境、实训原理、实训过程、实训结果、实训总结等方面内容的书面汇报材料,类似于理科课程的实验报告。下面是关于会计电算化实训报告范文,欢迎查看~
从这学期开始,我们会计电算化专业学生要做一个会计综合实训。短短的几周时间,要做完一个会计综合实训,感觉 会计的任务很繁重。在平时的会计学习中,从一点都不了解到慢慢了解,从学习基础会计到中级财务会计,从考会计从业资格证到准备考初级助理会计师,就觉得学习会计很繁重。不过,只有亲身经历过,才知道其中的滋味。会计综合实训,让我们各方面都有一定程度的提高。
首先,要清楚了解会计综合实训中企业的重要信息。老师要求每个人都要写分录,一开始在写分录的时候,由于没有了解企业的概况,所以写到应交所得税的时候就不知道税率是多少,问了之后才发现是自己没有了解企业的重要信息。因此,要清楚实习企业的概况,包括企业类型与经营范围,内部组织机构及人员分布,最重要的是生产工艺的流程,还要知道企业会计政策与内部会计核算办法,这些都是我们工作的基础,我们的工作要围绕着这些重要信息展开。
其次,对会计做账基本程序要清楚了解。开始做什么,然后做什么,最后要做什么。如果对会计做账的基本程序都不了解的话,就好难入手,觉得不知道怎样开始。通过这次的手工记账,我大概知道会计的做账的基本程序。第一,建立账套资料,包括总账,现金日记账,银行存款日记账,各类明细账,填写期初余额。第二,填制原始凭证、转账现金支票;审核无误的原始凭证,填记账凭证;编制科目汇总表;根据科目汇总表登总账;根据记账凭证填总分类帐和各种明细帐,现金日记帐,银行日记帐;最后结账,编制资产负债表,利润表,现金流量表以及其他相关的资料。最后,装订凭证,各类明细账以及上交有关作业。
最后,会计的分工严格清晰。会计的每个岗位都有严格的要求,各有各的分工,既互相依赖又互相牵制,管钱不管账,管账不管钱。这次的手工做账是分小组进行的,每三人一个小组,一个财务会计,一个成本会计,一个出纳。在这次的手工记账实训中,我的工作是出纳,在取得实效的同时,我也在操作过程中发现了自身的许多不足:
1、比如自己不够心细,经常看错数字或是遗漏业务,导致核算结果出错,引起不必要的麻烦;特别是在做银行存款日记账时,更是每一步都认真仔细地做,出一点错误可能会导致最后的结果不对;
2、虽然在实训过程中,每笔业务的分录都会校对,但实际工作中还须自己编制会计分录,在这方面我还存在着一定的不足,今后还得加强练习。
3、继续加强自己的专业知识,得继续加油努力地学习。
以前的同学曾经说过,读会计的人比较容易老和容易有精神病,选择会计就选择了终生考试。虽然会计比较繁重,不过我觉得学会计比较充实。只有经历过,才知道其中的滋味,可以说通过上会计实训课,真真切切的让我了解了什么是会计,让我对会计的观点也有了本质的改变,会计不仅仅是一份职业,更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释。通过实训,我们对会计核算的认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练,克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法,将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用,了解会计内部控制的基本要求,掌握从理论到实践的转化过程;熟练掌握了会计操作的基本技能;将会计专业理论知识和专业实践,有机的结合起来,开阔了我们的视野,增进了我们对企业实践运作情况的认识,为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
一、实训目的
学习会计电算化一方面有利于我们对电算化的认识,了解什么是电算化,另一方面有利于我们自身技术能力的提高,做到怎样使用电算化软件,金蝶k/3软件的主要是通过对标准软件系统的介绍,让我们了解电算化过程所需要学习各个方面,k/3软件主要包括应付系统、应收系统、固定资产系统、工资系统、现金管理系统等九大系统。这九大系统包括“四进四出”,四进是指需要平时纳入的应付、固定、应收、工资系统,四出是由四进纳入的数据通过总账系统输出的财务分析、现金管理、报表、现金流量系统,四进四出是相互联系的,四进是四出的基础,四出是四进的最终结果。
如果说对九大系统的介绍主要是为了让我们从横向了解金蝶k/3软件的话,那么对金蝶k/3软件应用流程的介绍则是从纵向掌握k/3软件。
二、实训任务
建立账套,这是电算化实训的技术基础,没有一个属于自己的账套,或者不会建立账套,那么电算化实训就无从谈起。
账套的初始化,账套初始化是实训的内在基础,初始化的流程是:【初始化准备】→【基础资料设置】→【系统参数设置】→【初始数据录入】→【结束初始化】。
用户管理的设置,用户管理的设置关系企业内部权利的制衡,好的用户管理设置有利于提高企业的工作效率,也有利于提高企业办公人员的工作积极性。 实训模拟一月份的相关数据。 生成报表。
三、实训内容
一,关于如何建立属于自己的账套
账套的设置是金蝶软件的一个非常重要的板块,对于账套管理的权利设置的恰当与否,直接关系到企业内部控制的质量水平,也直接关系到了企业的办公效率,好的账套的权利设置,也有利于提高企业人员的工作积极性,更能明确自己的责任,所谓各司其职,各尽其责!那么如何将账套变为自己的呢?
首先,我们要建立一个账套,【开始】→【程序】→【金蝶k/3】→【配置工具】→【账套管理】在建立账套时,如果你是主管的话,就要在这里设置自己的密码,然后再进行下一步的建立工作,在这这里有其中账套类型供我们选择,我们要选适合自己企业的账套类型。
选择之后,我们还要设置账套属性和自己企业的相关质料的填写,然后才可以启用账套。然后就是账套的权利设置了,我以“翁文杰”的身份登录,选择【系统设置】→【用户管理】然后在该窗口进行用户组的新建,录入自己需要建立的用户组,同样的,建立新的用户,选择【新增用户】,系统会自动跳出相应的窗口,在这些窗口中,我们要选择用户的权限设置和权证的认证方式,最后将我自己添加到“系统管理组”保留所有权限。这样,我就可以通过自己的账户登录,同时设置别人账户对我的访问权限。
二,关于往来账项的设置问题
往来账项是金蝶软件九大系统中较为重要的两个系统,它包括应付系统和应收系统,那么我们如何设置这两个重要的系统呢?
首先,我们要在基础设置中,把应收、应付两个会计科目纳入进去,否则后续工作就无法开展,在基础设置中,应为要知道应收、应付下每个明细账户的发生额和余额,所以在金蝶软件中要能处理每一位往来单位,每一笔业务是十分重要的,我们根据表2-6中的数据设置往来账项的科目属性,当然在这其中我们还发现了本书的一点小瑕疵,但在老师的.指导下我们没让那点小瑕疵影响我们的日常学习。
设置科目属性分三步走:
第一步,选中“1131-应收账款”等科目,双击修改,我们进行了相应的修改,此科目受控于“应收应付”。
第二步,我们再将窗口切换到“核算项目”从而可以选择我们要设置的相应类别。
第三步,在“核算项目类别”中,我们可以设置相应的客户、部门、职员等一系列我们需要的设置,选完之后我们的往来账项的基础设置就完成了。
然后我们需要进行的应收应付往来账项的系统参数设置,在系统参数设置中,他们属于不同的两个不同的系统模块,但他们的设置方法是大同小异的,都是通过【系统设置】→【系统设置】→【应收/应付账款管理】→【参数设置】,这里需要特别注意的是在应收款项设置的时候,我们需要特别注意他的坏账准备的计提方法,坏账的计提方法有多种选择,有销货百分比法、账龄分析法和应收账款的百分比法,除此之外,我们还要设置【核销控制】【期末处理】【预收账款】【应交税金】等设置,这里还有一点是非常需要注意的,那就是应收应付系统中的【年份设置】和【会计期间】的设置。第三,我们还要进行往来账项的基础资料的设置,在这个步骤设置中,应收应付两个系统设置是完全不同的。
在应收款设置中,主要有6个方面的设置:收款条件设置、类型维护设置、凭证模块板维护、信用管理设置、价格管理设置和折扣资料设置。这里需要注意的是关于信管理设置中的【信用管理对象】的选择,一定要选择【客户】,至于信用期限的设置,也要注意。 在应付款基础资料设置中,主要包括付款条件、类型维护、凭证处理和采购价格管理四个板块的设置。其设置方法和应收款管理设置是一样的。
最后就是应收应付款管理的初始数据录入了,初始数据录入分三步 【初始数据录入】→【转余额】→【结束初始化】
三,应收款管理和操作 应收款管理和操作主要涉及四方面的内容:
第一,账套建立时的初始化过程的操作,这点尤为重要,关系到整个后期的应收款的录入以及最终的结账、生成报表等。
第二,就是应收款的日常的录入和维护,以及原始凭证的录入、审核、过账。首先我们要以一个有权利登入账套的人进行原始凭证的录入,一般步骤为【财务处理】→【总账】→【凭证处理】→【凭证录入】,然后进行相关凭证的录入,这里需要说明的就是凭证的制单人和审核人不能是同一个人,同样的我们还要注意的是日期的相对应。
第三,审核及过账,只有审核了,才可以过账,要审核时,只有在账套管理设置权限的时候,你所允许的人才有权利进行审核,也只有审核过了的原始凭证才可以过账,过账可以一张过账,也可以多张成批过账,若系统提醒有误,则要从新检查凭证。当然,过账是在总账中完成的。
第四,就是应收款的期末结账,期末结账就是对本会计期间内的业务进行结账及生成相应财务成果的过程,只有对应收款等结账了,总账系统才能完成结账和生成报表。
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