公司财务分析报告格式范本
一、总况(合并报表)
(一)截至__年末,公司资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元;
(二)__年度公司实现营业收入 万元,利润总额 万元,扣除所得税 万元和少数股东损益 万元,公司净利润 万元。
(三)__年集团上缴国家各项税金共计 万元。
(四)__年上缴院国科控股利润 万元。
(五)主要财务指标情况:
1、资产负债率 %;
2、流动比率 %;
3、总资产报酬率 %;
4、净资产收益率 %;
5、国有资产保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并数据说明
1、__年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家,与__年度相比,增加(减少)了_____公司、_____公司 户。增加(减少)原因是:
2、由于会计政策的______方面发生了变化,由原来的________变更为,导致合并报表发生较大变化,具体为: 。
二、公司经营情况
截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,__年度公司实现营业收入 万元,净利润 万元。
(一)公司本部经营情况
1、收入情况(大幅增长、减少、持平)
__年度公司本部主营业务收入 万元,完成预算指标 %,同比增长(减少) %。
1)__年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主,共取得收入 万元,占全部收入 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。
2)__年度公司本部第二大收入为 产品(项目),取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。
3)__年度公司本部其他收入为 和 ,共取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是 。
2、成本情况
__年度公司本部主营业务成本 万元,同比增长 %,与收入增长率相比高(低) 个百分点。成本增加(减少)的主要原因是 。(多因素分析法进行分析)
3、管理费用情况
__年度公司本部管理费用支出 万元,比__年增加(减少) 万元。主要原因是 。(多因素分析法进行分析)
4、财务费用情况
__年财务费用 万元,比__年度增加(减少) 万元,主要原因是 。
5、投资收益情况
1) __年度公司投资收益 万元,主要构成情况为:
2) __年度实际收到上交利润情况
7、现金流量情况
__年度本部现金总流入__万元,现金总流出__万元,现金净流入__万元。其中:经营活动的现金净流入__万元,投资活动净流入__万元,筹资活动现金净流入__万元。
(二)控股公司经营情况
1、_____公司
_____公司合并营业收入 万元,净利润 万元,分别完成预算指标的 %和 %。
原因分析:____公司销售收入持续稳定增加(减少),但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少),年度净利润同比有较大下降,加上 原因的影响,净利润同比减少了 万元。
2、____公司
_____公司__年进一步调整公司业务结构,突出重点发展 主业,经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。
全年销售收入 万元,同比增长 %,其中公司主营 类业务产品销售收入 万元,占总收入 %,同比增长 %。公司成本费用合计 万元,同比增长 %,低于收入增长率,比预算减少支出 万元;
公司经营净利润 万元,同比增长 %,超额完成年度预算的 %。
3、_____公司
(三)公司财务状况
截至__年末,公司合并报表资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元。
1、资产总额比年初增加(减少) 万元,主要是流动资产净增加(减少)万元,其中存货增加(减少)万元;应收款项增加(减少) 元,预付账款增加(减少) 万元,货币资金增加(减少) 万元、短期投资增加(减少) 元;长期投资增加(减少) 元,固定资产增加(减少) 元、无形资产增加(减少) 万元等(重要项目大幅增减的.原因进行说明)。
2、负债总额比年初净增加(减少) 元,主要是预收账款增加(减少) 万元,其他应付款增加(减少)万元和长短期借款增加(减少) 万元等。
公司资产、负债大量增加,主要受___公司报表的影响。____公司__年末资产总额比年初增加(减少) 元,其中:流动资产增加(减少)万元、长期投资增加(减少) 万元。负债总额增加(减少) 万元,其中预收款增加(减少) 万元,其他应付款增加(减少) 万元,长短期借款增加(减少) 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。
3、所有者权益比年初增加(减少) 万元,国有资产保值增值率为 %。
__年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元,外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少) 万元,扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少)万元和上缴__利润 万元,公司所有者权益净增加 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。
4、现金流量比年初增加(减少) 万元。其中经营性现金净流量 。
三、公司重要财务事项说明
(一)或有负债情况
1、对外担保情况
2、诉讼情况
3、其他情况(如贷款情况等)
(二)本年新增(减少)投资、股权转让、子公司清理情况
1、新增对__公司投资
2、股权转让工作
__年 月 日公司以 万元转让持有____有限责任公司 %股权,扣除投资成本和历年累计增值,__年计入股权转让收益 万元。
3、完成___公司清算工作
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