酒店财务分析报告范文

马振华老师

酒店财务分析报告范文

  一、经营概况

  (一)、经营治理能力逐步提升,营业收入呈增长趋势:

  2005年7-12月月平均营业收入为137万元,月平均亏损23.17万元;

  2006年1-12月平均营业收入155万元,月平均亏损8.08万元,总计亏损96.9万 ;

  2007年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万,月平均收入增长9.88万,增长率6.86%;

  20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元,减亏1.66%。

  (注:按照酒店运营规律,销售淡季基本集中在上半年,下半年销售将进入旺季。)

  2007年1-8月客房平均月收入70.66万,餐饮月平均收入83.17万。

  (二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;

  两年零二个月累计经营收入3913万元,月平均151万元。其中客房收入1766万元,月平均68万元,累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平,餐饮收入2075万元,月平均80万元;会议室收入72万元,月平均3万元。

  (三)、原材料成本控制较好;

  餐饮成本率37.5%,水电燃料6%, 人工成本16%;客房物料消耗5%, 一次性用品3%,水电能源消耗6.6% 人工成本5%。

  原料商品成本支出806万元,月平均31万元,占总收入的20.5%。

  累计餐饮成本786万元,月平均30万元;

  客房成本(客房吧)20万元,月平均1万元;

  (四)、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元,平均每月亏损15.8万元。

  经营收支一览总表(期间: 2005.07~2007.08 单位:万元)

营业收入总额 原料商品 成本总额 税金 总额 经营费用 总 额 治理费用 总 额 财务费用总额 营业外收入净额   利润 >利润 总额
3913   806 185 2874 460 22 23 -411

            注:财务费用22万元,(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)

  营业外收支净额23万元,(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)

  二、导致亏损原因分析:

  (一)、经营费用过高,其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%

  1、营业费用2874万元,月平均111万元,占营业收入的73.5%!!