公司月度财务分析报告

阿林老师

  公司月度财务分析报告

  一、企业生产经营情况

  (一)本月和本年累计生产经营情况,包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。

  (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

  (三)经营中出现的问题和困难,以及需要说明的其他业务情况和事项。

  二、资金增减和周转情况

  (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。

  (三)资产、负债、所有者权益项目中,如同比变动幅度超过30%,应说明原因。

  三、实现利润(亏损)情况

  (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

  (二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素,包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。

  (三)环比及同比影响其他收益的主要事项,包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。

  (四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。

  四、企业财务风险情况

  (一)企业从事的风险投资业务,主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。

  (二)企业债务负担情况,主要包括长、短期借款同比增减金额及原因,逾期债务本金和未偿还利息情况。

  五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。

  月度财务分析报告范文

  市民政局:

  XX医院2007年是比较平稳的一年,在面对医疗市场激烈的`竞争,本院门诊楼改建搬迁,道路施工交通不便等诸多因素下,全院领导员工上下一心,共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术,先进的医疗设备,低廉的医疗价格,温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将2007年度财务状况报告如下:

  一、本年度收入分析

  本年度实现账面收入X.27万元,比上年度的X.09万元减少了10%。其中主营业务收入X.27万元,其他业务收入X万元,分别比去年减少了10%和20%。在主营业务收入中,门诊收入X.3万元,比去年增加了8%,其中XX门诊收入8.42万元,比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元,比去年下降了19%,较去年相比,主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为X万元,其中:防疫站收入为X.47万元,比去年X.73万元增加了16%,房租及利息收入X.8万元。

  二、本年度主要成本费用分析

  本年度共发生成本费用X.51万元,比上年度X.10万元减少了7%,主要表现在:1、本年度药品消耗X.88万元,卫生材料消耗X.69万元,分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%,主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到X.71万元,与去年持平。医疗收入达到X.56万元,比去年减少了15%。2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。3、本年度发生能源费支出36万元。其中:耗电22.8万度21.4万元,用汽962.3吨12.5万元,支付水费2.1万元。本年能源费比上年度增加了9.5万元。4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元,与上年基本持平。5、全年还发生电话费1.3万元,差旅及交通费2.5万元,印刷及复印费5.5万元,购办公用品及消耗用物资7.2万元,招待费支出X.9万元,计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元,宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元,门诊及住院票据费1.48万元,刷卡手续费1.38万元,汽车加油保养保险养路费5万元,垃圾清运费0.38万元,购工装及医用图书报刊费1.2万元等。6、本年计提董事长基金X.89万元,推销上年待摊费用X万元。

  三、本年度发生的其他重大资金支出项目

  1、CT后续维护费,移机费X.78万元。2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5万元。4、医疗赔偿支出X.83万元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。7、防水处理改造工程X.04万元。8、本年度新增设备投资X.1万元。主要购置了高频利浦刀,婴儿高压氧舱,胎心多普勒,痔疮吻合器及刺激仪,心电监护仪等。

  四、本年度结余情况

  本年度实现利润总额X.76万元,加年初的分配结余X.64万元,期末账面未分配利润为X.4万元。

  五、现金流量分析

  本年度账面现金及银行存款余额X.42万元,除定期存款户X万元外,实际可用货币资金X.42万元。本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。其中经营活动总流入为X.34万元,占71%,收到银行存款利息流入X.75万元。在经营活动总流入中,销售药品及医疗服务收入X.2万元,占经营流入的X.5%,其他流入为1.5%.主要为财局06~07年防疫活动经费X.02万元。本年度发生现金流入X.29万元。其中:经营活动流出X.25万元,占87.6%;固定资产购置投资支出X.1万元,占3.1%;房屋改造支出X.5万元,占10.2%;污水处理工程投入12.04万元,占2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出X.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出X.78万元。

  六、2007年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面

  1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统,节能降耗,努力降低成本,调动员工积极性,为在新的一年再创辉煌作出努力。

  XX医院

  20**年3月10日