财务报告分析范文
今年以来,受市场变化和诸多不利因素的影响,企业收入降幅较大,部分企业亏损严重,经营出现困难,经济效益下滑,严重影响了##市工业企业的正常运行和发展。具体看,主要财务指标完成情况如下:
一、汇编企业户数
本年度市级汇编工业企业57户,其中:国有及国有控股企业19户,较上年20户减少1户,集体企业 38户,较上年37户增加1户。
二、主要财务指标完成情况
(一)工业总产值和增加值
##年,市级工业企业完成工业总产值149354万元,较上年完成工业总产值179802万元减少30448万元,下降16.93%。其中:
19户国有及国有控股企业完成工业总产值96393万元,生产型企业12户,##佛慈制药股份有限公司完成工业总产值31052万元,列全市第一。##机床厂完成工业总产值16006万元,##蓝天浮法玻璃股份有限公司完成工业总产值12755万元,甘肃兰阿煤
业有限责任公司完成工业总产值10837万元,##真空设备有限公司完成工业总产值9685万元,以上企业列全市2—5名。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有:##塑料包装材料有限公司完成工业总产值5677万元,##沙井驿建材有限公司完成工业总产值4520万元,##水泵总厂完成工业总产值3350万元,##兰量工具股份有限公司完成工业总产值1183万元。
38户集体企业完成工业总产值52961万元,生产型企业15户,其中:##高压阀门有限公司完成工业总产值18360万元,列全市第一。##晶亮玻璃有限责任公司完成工业总产值17008万元,##兰塑薄膜有限责任公司完成工业总产值5900万元,##兰塑管材有限责任公司完成工业总产值5677万元,##宏建建材有限责任公司完成工业总产值3068万元,以上五户企业共完成工业总产值50013万元,占市级集体企业总产值的94.43 %。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有:##联合重工有限公司完成工业总产值1924万元,##中兴科技实业发展有限公司完成工业产值1742万元,##轻工业机械有限责任公司1650万元,##商通工业锅炉制造有限公司1393万元。
##年,市级工业企业完成工业增加值81446万元,其中:国有及国有控股企业完成工业增加值61867万元,占75.96%;集体企业完成工业增加值19579万元,占24.04%。完成工业增加值在2000万元以上的企业有:##高压阀门有限公司完成7358万元,甘肃兰阿煤业有限责任公司完成4335万元,##晶亮玻璃有限责任公司完成4110万元,##机床厂完成3682万元,##真空设备有限责任公司完成2905万元。
(二)主营业务收入
##年,市级工业企业实现主营业务收入158610万元,较上年同期155331万元增加3280万元,增长0.02%。其中:
19户国有及国有控股企业实现主营业务收入88290万元,较上年同期89801万元减少1511万元,下降0.02%。其中:减幅最为明显的是##兰量工具股份有限公司,该公司实现主营业务收入618万元,较上年同期1406万元减少788万元,下降56.10%。减幅在10%以上的企业有:##水泵总厂实现主营业务收入2286万元,较上年同期2940万元减少654万元,下降22.24%;##蓝天浮法玻璃股份有限公司实现主营业务收入13216万元,较上年同期15579万元减少2363万元,下降15.17%;##美高鞋业有限公司实现主营业务收入165万元,较上年同期189万元减少24万元,下降13.01%;##机床厂实现主营业务收入12785万元,较上年同期14556万元减少1771万元,下降12.17%。
增长幅度最大的是##模具厂,本年实现主营业务收入95万元,较上年同期15万元增加80万元,增长5.35倍。不同程度增长的企业还有:##沙井驿建材有限公司主营业务收入4296万元,较上年同期3142万元增加1154万元,增长36.73%;##减速机厂主营业务收入748万元,较上年同期552万元增加196万元,增长35.44%;##煤炭有限责任公司主营业务收入2978万元,较上年同期2601万元增加377万元,增长14.52%。相反,一些有规模、有固定产品、历年收入增长的企业增长幅度却很小,如:##佛慈制药股份有限公司增长0.06%;##市国有资产经营有限公司增长0.05%;##锅炉制造有限公司增长0.09%;##真空设备有限责任公司增长0.04%。
37户集体企业实现主营业务收入70320万元,较上年同期65529万元增加4791万元,增长0.07%。其中:增幅最为明显的是##三新包装有限责任公司,该企业##年实现主营业务收入192万元,较上年同期5万元增加187万元,增长36.15倍。增长1倍以上的企业还有:##宏丰电镀有限公司实现主营业务收入96万元,较上年同期15万元增加81万元,增长5.25倍。
##兰塑薄膜有限责任公司实现主营业务收入923万元,较上年同期353万元增加570万元,增长1.62倍;##市彩印彩画工艺厂实现主营业务收入178万元,较上年同期75万元增加103万元,增长1.37倍;##恒源商贸有限责任公司实现主营业务收入110万元,较上年同期50万元增加60万元,增长1.2倍;##钟山包装容器有限责任公司实现主营业务收入1130万元,较上年同期527万元增加603万元,增长1.14倍;##宏建建材集团有限公司实现主营业务收入4097万元,较上年同期2003万元增加2094万元,增长1.05倍。
增长25%以上的企业还有:##利仁标牌有限公司实现主营业务收入47万元,较上年同期28元增加19万元,增长71.08%;##敦煌文化用品有限责任公司实现主营业务收入7万元,较上年同期4元增加3万元,增长62.9%;##中兴科技实业有限公司实现主营业务收入641万元,较上年同期427元增加214万元,增长50%;##轻工业机械有限责任公司实现主营业务收入1758万元,较上年同期1211元增加547万元,增长45.23%。
甘肃恒源物业管理有限公司实现主营业务收入146万元,较上年同期105元增加41万元,增长38.42%;##大庆家具有限责任公司实现主营业务收入413万元,较上年同期326元增加87万元,增长26.71%;##金驼实业有限公司实现主营业务收入238万元,较上年同期190元增加48万元;增长25.65%。不同程度下降的企业有:##金鑫工艺美术厂下降44.14%;##塑料六厂下降33.79%;永登蓝天石英砂有限公司下降30.2%;##五一机器厂下降25.07%;##兰木家具有限责任公司下降23.63%;##富星工贸有限责任公司下降22.50%。
(三)利润总额
##年,市级工业企业盈亏相抵后实现利润总额5947万元,较上年同期1560万元增加4387万元,增长2.81倍。盈利企业28户,亏损企业29户。其中:
19户国有及国有控股企业盈亏相抵后实现利润4943万元,较上年同期1567万元增加3376万元,增长2.16倍。盈利企业12户,盈利总额6192万元;亏损企业7户,亏损总额1249万元。盈利企业中:##减速机厂增幅最高,本年实现利润103万元,较上年同期0.1万元增加103万元,增长542.18倍,列全市第一。##沙井驿建材有限公司盈利260万元,较上年同期盈利30万元增长7.78倍,列全市第二;##弘昌照明电器有限责任公司盈利2万元,较上年同期盈利0.1万元增长1.71倍,列全市第三。
另外,##佛慈制药股份有限公司盈利4061万元,较上年同期盈利2621万元增加1440万元,增长54.94%;甘肃兰阿煤业有限责任公司盈利382万元,较上年同期盈利336万元增加46万元,增长13.87%;##塑料工业总公司盈利14万元,较上年同期盈利12万元增加2万元,增长12.62%。盈利企业中有2户企业较上年同期扭亏为盈,分别是:##蓝天浮法玻璃股份有限公司盈利265万元,较上年同期亏损1684万元,减亏1684万元,增利1.16倍;##美高鞋业有限公司盈利15万元,较上年同期亏损6万元,减亏6万元,增利3.47倍。
38户集体企业盈亏相抵后实现利润1004万元,较上年同期亏损6万元增利1010万元,增长1.62倍%。盈利企业16户,盈利总额2564万元;亏损企业22户;亏损总额1560万元。盈利企业中:##晶亮玻璃有限责任公司盈利1406万元,##普兰太电光源有限责任公司盈利535万元,##高压阀门有限责任公司盈利289万元,##宏建建材集团有限公司盈利96万元。
4户企业扭亏为盈,甘肃恒源物业管理有限公司盈利24万元,较上年同期亏损1万元,减亏1万元,增利21.05%;##三新包装有限公司盈利5万元,较上年同期亏损1万元,减亏1万元,增利5.56倍;##家用电器厂盈利49万元,较上年同期亏损9万元,减亏9万元,增利6.78倍。##恒源商贸有限责任公司盈利0.1万元,较上年同期亏损21万元,减亏21万元,增利1.05倍。
(四)上交税金
市级工业企业本年应交各项税金11805万元,实际上交各项税金10463万元,其中:国有及国有控股企业实际上交各项税金6972万元,集体企业上交各项税金3491万元。其中:
19户国有及国有控股企业实际上交各项税金6972万元。其中:上交增值税4823万元中:##佛慈制药股份有限公司上交2402万元,甘肃兰阿煤业有限责任公司上交817万元,##真空设备有限责任公司上交655万元,##蓝天浮法玻璃有限公司上交301万元,##机床厂上交138万元,##煤炭有限责任公司上交120万元。
上交营业税212万元中##煤炭有限责任公司上交63万元,##塑料工业总公司上交40万元,##国有资产经营有限公司上交39万元,##机床厂上37万元。上交资源税45万元均为甘肃兰阿煤业有限责任公司上交。上交企业所得税648万元中:##佛慈制药股份有限公司上交336万元,甘肃兰阿煤业有限责任公司上交113万元,##国有资产经营有限公司上交103万元,##真空设备有限责任公司上交61万元,##机床厂上交18万元。
38户集体企业实际上交各项税金3491万元,其中:上交增值税2508万元中:##晶亮玻璃有限责任公司上交977万元,##棉纺织有限责任公司上交380万元,##五一机器厂上交349万元,##高压阀门有限公司上交331万元,##轻工业机械有限责任公司上交104万元。上交营业税145万元中:甘肃兰海商贸有限责任公司上交45万元,##中兴科技实业有限公司上交32万元,##金驼实业有限公司上交10万元,##三新包装有限责任公司上交9万元。上交企业所得税45万元中:##高压阀门有限公司上交31万元,甘肃兰海商贸有限责任公司上交11万元。
三,企业经营情况分析
从以上指标完成情况可以看出,##年市级工业企业营业总收入略有增长,但整体来看,成本费用较上年同期有所增长,应收帐款加大,货款回笼困难,企业流动资金十分紧张,使得大部分企业盈利能力较弱,亏损户数增加,亏损面加大,亏损额急剧上升。具体分析,主要有以下几个方面的原因:
(一)生产任务不足,市场占有率低
##年市级57户工业企业中,生产型企业27户,占47.37%。非生产型企业30户,占52.63%。非生产企业中,原来生产任务正常,有固定生产加工任务的企业18户,现均因市场前景不好,生产任务不足或者根本无产品订单而与其他12户企业一样靠出租房屋收入和接受委托产品加工维持生存。
造成这种局面的主要原因是:市级工业企业大都在五、六十年代创建,技术设备落后,产品老化,冗员较多,资金匮乏,企业的管理体制仍旧是老方法、死套路。工资水平低,社会保险缴纳困难,早已不适应市场经济的发展。虽然国有企业改制已经初步完成,职工身份已经置换,但人员负担仍过重,各种社会保险交纳基数逐年增长,人员经费不断上升,使得国有企业落后与其他类型企业的发展,企业只能按部就班地靠老产品维持度日。
##年全市工业企业主营业务利润率仅为0.37%,主营业务收入虽然较上年同期略有增长0.02%,但大部分企业仍存在原材料涨价、销售成本增高、销量下降的严重问题。
(二)生产资金严重短缺,偿债能力和营运能力差
##年,市级工业企业资产总计680496万元,负债总计411074万元,资产负债率60.41%。流动比率0.76,速动比率0.56,说明企业的长期偿债能力和短期偿债能力都较弱。
19户国有企业资产总计518066万元,其中流动资产198362万元,占总资产的38.29%,非流动资产占61.71%。流动比率高达0.78,速动比率0.6,企业资金配置极不合理,正常的生产资金难以保证,造成流动资金缺乏,无力进行扩大再生产和技术改造。再加上企业产品销售不畅,存货积压,货款难以及时回笼,使存货周转率仅为0.67次,应收账款周转率只有0.02次。这些因素造成偿债能力低,企业无法从银行取得贷款,不良资产达到42.68%,生产经营一路滑坡。
(三)企业亏损严重,盈利能力减弱
##年,市级工业企业在主营业务收入增长的情况下,仍然出现大面积的亏损,企业利润下降幅度较大,亏损企业增多,盈利的企业屈指可数。市级企业29户亏损,亏损总额达2809万元,亏损面50.88%。
19户国有及国有控股企业中,亏损企业7户、亏损总额1249万元,亏损面达到36.84%。其中:##塑料包装材料材料有限公司亏损高达377万元,列市级亏损第一。另外,##兰量工具股份有限公司亏损294万元,##锅炉制造有限公司亏损241万元,##水泵总厂亏损186万元,##煤炭有限责任公司亏损133万元。盈利企业盈利能力减弱,##市国有资产经营有限公司本年盈利330万元,较上年盈利401万元,减少71万元,下降17.73%;##阿干供电有限责任公司本年盈利13万元,较上年盈利25万元,减少12万元,下降11.71%。##机床厂和##真空设备有限责任公司本年盈利能力没有大的增长,与上年持平。
37户集体企业中,亏损企业22户,亏损总额1559万元,亏损面达到59.46%。其中亏损100万元以上的企业有:##商通工业锅炉制造有限公司亏损412万元,##棉纺织有限责任公司亏损260万元,永登蓝天石英砂有限公司亏损259万元,##大众工贸有限责任公司亏损126万元,##利富服饰有限公司亏损123万元。
盈利企业盈利额减少,近年盈利情况较好的##高压阀门有限公司本年盈利289万元,较上年同期盈利719万元,减利430万元,下降59.86%;甘肃兰海商贸有限责任公司本年盈利20万元,较上年同期盈利47万元,减利27万元,下降56.78%。相比国有企业,集体企业规模小、产品单一、资金匮乏、抵御风险的能力较弱,受市场影响更加剧烈。
(四)成本费用增加,支出水平上升
本年市级工业企业主营业务成本121128万元,较上年123128万元减少2000万元,下降0.02%。就市级国有及国有控股企业来看,主营业务成本60844万元,较上年65966万元减少5122万元,下降0.08%。主营业务成本上升20%的企业有:##减速机厂上升29.25%,##沙井驿建材有限公司上升22.64%。下降幅度大的企业还有:##兰量工具股份有限公司下降61.03%;##美高鞋业有限责任公司下降32.72%;##蓝天浮法玻璃有限公司下降25.57%;##水泵总厂下降23.88%。其他企业经营生产成本普遍上涨10%以上,究其原因主要是受原料价格上涨的影响,企业人工成本的增加,尤其是对于一些装备制造业企业的影响更大。
本年市级工业企业管理费用、销售费用及财务费用共发生32423万元,较上年同期27360万元增加5063万元,增长18.51%。其中:管理费用增长15.50%,销售费用增长27.37%,财务费用增长22.5%。各企业虽严格控制各项费用,但基本没有下降的空间。一部分企业由于生产任务少,大批职工待岗、内养,工资支出明显减少,再加上企业无资金投入开发新产品,进行技术改造,办公费、广告费、折旧费等费用相对变动不大,甚至减少。
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