中小企业调查报告

秦风学老师2023-08-19 21:31:42

　　中小企业调查报告1

　　经过多年的努力，我省中小企业的发展已取得长足进步，具备一定的规模和实力，目前又有较好的发展机遇，一是各级政府已认识到发展中小企业对于湖南经济增长和社会发展的重要意义，已制定或正在制订各项政策法规促进中小企业发展，二是目前我省仍有较好的发展中小企业的资源优势，如丰富的矿产资源、水电资源、廉价的劳动力资源、旅游资源等，故中小企业的发展具有很大的发展潜力。但同大企业相比，中小企业在信息、技术、人才、融资等方面还处于劣势，加上我国实行市场经济体制的时间还不长，政策环境也不尽完善，使得中小企业在发展过程中又面临着许多困难和挑战。

　　（一）自有资金不足，外部融资困难。

　　企业融资渠道不畅，资金短缺是长期以来困扰和阻碍中小企业发展的突出问题。有资料表明，我国87%的中小企业发展所需资金主要源自于自有资金，24%的中小企业从银行获取贷款，13%的企业以民间集资方式获取资金。调查还显示，超过70%的企业感到生产资金不足。从20xx年某省金融机构对1096户企业的问卷调查看，全省中小企业贷款需求满足率较低，其中企业贷款户数满足率为20.7%，企业贷款需求金额满足率为24.5%。这些都说明融资难仍然是中小企业发展的“瓶颈”。特别对于我省这样一个经济还不太发达的中部省份来说，中小企业融资难的问题就更加突出。

　　融资难的原因：一是我省中小企业大多是私营企业，发展时间短、自有资产少、抗风险能力相对较弱而且资信水平较低，财务制度不健全、运作不规范，难以达到金融机构贷款要求，金融机构对中小企业“惜贷”；二是中小企业的金融服务和金融支持系统不健全。一方面，中小企业信用担保体系不完善，以中小企业为受保主体的担保机构不多，另一方面，直接融资体系发展严重滞后，在发行股票和债券方面，中小企业大部分受规模小、知名度不高、信用等级较低等条件的限制，难以达到上市条件，导致中小企业的资金来源很大程度上依赖银行贷款。

　　（二）中小企业“小，散，乱”，抗风险能力弱。

　　一是小企业占有绝大多数，经营规模小，经营业绩不稳定。20xx年，我省13万多家中小企业中，中型企业只有2793家，所占比例只有2%，98%的企业是小型企业。作为大型企业成长的摇篮，中型企业数量显然偏少，存在断层，同时从单位平均规模看，我省小型企业平均从业人员为33人，平均固定资产为289.5万元，平均营业收入为888.03万元，分别占全部企业平均水平的68.3%、45.8%、57.6%。由于规模小，业绩不稳定，亏损、倒闭、关停现象时有发生。

　　二是产业集群化发展不够，分散化经营现象严重。我省中小企业绝大多数在园区外分散经营，主要靠单兵作战，没有充分利用大企业的带动作用和园区的辐射作用。

　　三是家族式企业多，经营管理方式落后。由于我省中小企业的主体是私营企业，家族式企业多，经营者素质和员工素质低的现象较为严重，管理方式大多脱胎于家族式管理，不同程度地存在着组织管理混乱落后的问题，从而导致企业运行不畅。

　　（三）中小企业以资源开发型、产品初加工型、服务低层次型为主，产业结构性矛盾依然突出。

　　虽然经过多年的调整和发展，我省中小企业产业结构已有一定改善，但与市场需求的矛盾依然突出，直接影响着中小企业的发展。首先，从三次产业结构看，我省中小企业依然是明显的“二、三、一”分布，其中二产业约占65%，服务业所占不到35%；其次，从占中小企业比重高达56.7%的工业内部看，资源开发型、产品初加工型、劳动密集型、能源消耗型产业仍然占较大比重，而高技术含量和高附加值的行业比重较低；第三，从服务业内部结构看，中小企业仍然集中在传统和低层次的服务业，现代服务业、高端的服务业发展明显滞后。

　　（四）社会化服务体系尚不健全，中小企业发展环境有待改善。

　　中小企业的快速发展需要完善的社会化服务体系，而我省面向中小企业的社会化服务体系发展滞后、功能不全，尚不能系统地提供技术支持、市场开拓、创业指导、管理咨询等多方面的社会化服务，致使中小企业发展受阻。另外，促进中小企业发展的一些政策措施还没有完全落实到位，也是制约中小企业发展的障碍。

　　（五）政策不公，市场无序。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇；中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加；个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享本土地使用权出租、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组；特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制。此外，市场交易规则缺乏，市场次序混乱，致使中小企业正常经营困难重重。

　　当大部分是中小企业：

　　1.乡镇企业政策。乡镇企业所提税可按应缴锐款减征10%，用于补助社会性开支，不再税前提取10%；国家在信款上重点支持乡镇企业的出口创汇、东西部合作和农村适用技术转让（星火计划项目）三个方面。

　　2.鼓励安置城镇待业人员就业政策。新办法城镇劳动就业服务企业，当年待业人员超过企业从业人员人数60%的，经主管税务机关审查批准，可免征所得税3年；免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。

　　3.支持高新技术产业政策。国务院批准的高新技术产业开发区内企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可按15%的税率征收所得税；国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产后年度起征所得税2年。企事业单位进行技术转让脱离技术转让及发生的相关技术咨询、服务、培训所得，年净收入在30万元以下的，免征所得税。

　　4.支持贫因地区发展改革政策。国家确定的“老、少、边、穷”地区新办企业，经主管税务机关批准后，可减征或免征所得税3年；民族自治地方企业，需照顾鼓励的，经省政府批准，可定期减征或免征所得税3年。

　　5.支持和鼓励第三产业政策。为农业生产的行业企业，其提供的技术服务或劳务所得免征所得税；科研单位和大专院校技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包取得的技术性服务收入免征所得税；新办独立核算的咨询、信息、技术服务企业或单位，开业之日起，第一至二年免征所得税；新办独立核算的交通运输、邮电通信企业或单位，自开业之日起，第一年免征所得税，第二年减半征收所得锐；新办独立核算的公用事业、商业、物资、外贸、旅游、仓储、居民服务、饮食、文教卫生企业或单位，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。

　　6.福利企业政策。民政部门举办的福利生产企业可减征或免征所得税；安置“四残”（盲、聋、哑和肢体残疾）人员占生产人员总数的35%以上免征所得税；安置“四残”人员占生产人员总数超过10%不足35%，减半征收所得税。

　　7.小型企业所得税政策。1994年税制改革确定的企业所得税税率为33%的比例税率。为照顾小型企业税赋能力，对年利润在3万元以下企业，减按18%征收所得税；3至10万元企业，减按27%征收所得税。1998年7月1日国务院决定，年销售额180万元以下的小型商业企业，增值税率由6%调减为4%

　　促进我省中小企业进一步发展的建议：

　　中小企业既是大企业成长的摇篮，更是新形势下促进我省经济增长，扩大就业，增强财力，保障社会稳定的主导力量，必须采取有效措施，加快发展。

　　（一）完善对中小企业的金融服务系统，切实帮助解决中小企业融资难问题。

　　一是要积极培育和发展中小金融机构体系，大力发展村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社等新型金融机构，支持中小企业融资。二是要健全担保风险的分散、补偿和激励机制，完善多层次的信用担保体系建设，满足众多中小企业的融资担保需要，提高中小企业获得银行贷款的机会。三是要积极构建支持中小企业的融资体系，拓展中小企业的直接融资渠道。使具有创新能力的优质企业与资本市场对接，解决中小企业的融资困局。四是要明确各类金融机构在中小企业信贷制度中的作用和功能，制定中小企业贷款的具体管理方法和鼓励措施，争取更多的资金向中小企业倾斜。

　　（二）健全中小企业社会化服务体系，为中小企业发展创造一个良好的环境bsp；应建立以政府部门为龙头，各类民间商会为桥梁，社会服务中介机构为依托的多方社会资源参与的多元化、多层次的全方位的中小企业社会化服务体系，尤其是要在人才、技术、信息等方面切实加强对中小企业的服务。如在人才培养方面，建立中小企业人才培养基地，进行上岗培训、再就业培训、高级管理人员和高新技术专业人才的培训。在技术创新方面，对进行技术开发的中小企业进行财政补贴，对其新产品的开发、员工培训等活动提供无偿资金资助，并以贴息贷款的方式优先为这些中小企业提供政策性融资。在信息化方面，加强中小企业信息化建设，完善内部管理系统与外部的电子商务系统的相互融合，提高企业的竞争能力，应对贸易全球化趋势。

　　（三）发展产业集群，实施品牌战略，加速中小企业产业结构调整。

　　中小企业产业结构调整是一项重大的系统工程，也是今后一个时期中小企业工作的一项中心任务。各级各部门一定要充分认识加快中小企业产业结构调整的重要性、紧迫性、长期性和艰巨性，切实抓紧抓好中小企业产业结构调整工作。

　　一是要发展产业集群，引导产业结构调整。集群化发展，是中小企业规避风险、做大做强的必然选择。应充分发挥比较优势，积极推动生产要素合理流动和配置，引导特色产业集群化发展。集中培育发展一批规划科学、主业突出、特色明显、规模大、链条长、竞争力强的产业集群。加快特色产业园区建设，引导中小企业到产业园区集中，发展专业化、有特色的工业园区，提高企业规模经济水平和产业集中度。二是要加快技术创新，推进产业结构调整。引导中小企业加大技术创新投入，培育创新人才，发展专业技术服务企业，建立企业技术中心，加强技术合作，促进产学研合作，提升信息化水平，走“专、精、特、新”发展道路。鼓励和支持在主导产业、特色产业和产业集群中，建立技术研发中心、产品检测中心、模具中心、产业信息中心、人才培训中心等公共技术服务平台，努力满足企业的`共性技术需求和公共服务需要，实现技术、人才、信息等资源共享。三是要实施品牌战略，加快产业结构调整。重点扶持技术含量与附加值高、有市场潜力的名牌产品企业。鼓励名牌产品企业扩大品牌经营规模，促进名牌产品企业多层次、全方位的联合协作，实现资源共享。加大名牌培育和推介力度，促进名牌产品升级晋档，以名牌企业、名牌产品为依托，着力打造区域品牌，提升产业国内外知名度。

　　中小企业调查报告2

　　我于20xx年5月对三家中小企业进行了“中小企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是了解中小企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及中小企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。现将调查情况总结如下：

　　一、调查单位的情况

　　此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明显。

　　二、调查内容

　　我们将中小企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：

　　（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务中介，会计、出纳岗位是否分设。

　　（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。

　　（3）融资管理情况包括：中小企业的资金来源渠道，筹资方式。

　　（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。

　　（5）财务分析情况包括：中小企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。

　　（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。

　　（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。

　　（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。

　　三、调查结果

　　被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对财务管理重要性及本中小企业财务管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。

　　在三家中小企业中：

　　（1）设立独立的财务中介的2家，占调查户数的；会计、出纳岗位分设的1家，占调查用户的。

　　（2）现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度的1家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的1家，占调查用户的。

　　（3）中小企业的资金来源渠道均以银行资金和中小企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。

　　（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制的1家，占调查用户的。

　　（5）中小企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；进行财务分析时，3家中小企业均关注收入、利润分析和成本控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指标中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查用户的。

　　（6）进行财务预算的1家，占调查用户的。

　　（7）进行纳税筹划的1家，占调查用户的。

　　（8）实行会计电算化的2家，占调查用户的。

　　四、调查结果分析

　　从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，结合我从中小企业调查的其他情况来看，中小企业的财务管理主要存在以下几个问题：

　　1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制

　　中小企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时中小企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有的中小企业出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的中小企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。

　　2、财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当。

　　财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，有的中小企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等还不完善，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。没有设置详细的会计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不合理等问题层出不穷。

　　3、中小企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。

　　无论是过去的投资还是新的投资，中小企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在中小企业融资中的重要性，又说明中小企业融资渠道过于单一。中小企业在加强管理，提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。中小企业老板告诉我，在新的投资计划中，中小企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着中小企业的规范发展，亲友借款在中小企业筹资方案中逐渐淡化，中小企业开始考虑引进外部中小企业或是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方式所占筹资比重依然很小。

　　4、投资决策专业化程度偏低，融资观念落后

　　有的中小企业不能掌握一定的投资决策方法，在决策中靠拍脑袋，这是极不科学的。因为中小企业投资风险性大，业主在投资时更应该注意对投资项目的评价和分析。由于中小企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大中小企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模。

　　5、财务分析指标存在一定的局限性

　　中小企业财务分析指标的数据来源于会计报表和会计资料，而会计报表是反映中小企业一定时期经营成果及一定时点财务状况的书面文件。对中小企业来说，财务报表反映的数据在某种程度上存在着一定的局限性，必然造成财务分析指标的不足和局限。

　　6、中小企业进行纳税筹划的意识薄弱

　　中小企业的领导人还没有认识到纳税筹划的重要性，对纳税筹划的概念和操作还显得很陌生；社会舆论特别是一些税务机关对纳税筹划的误解，在某种程度上也阻碍了纳税筹划的正常开展。

　　7、经营计划和预算管理缺乏

　　中小企业在经营管理中缺乏战略思路和规划，决策时由于无计划和无预算，其经营政策往往脱离宏观行业环境，对行业中中小企业发展规律不能全面深刻了解，依公司领导人经验或直觉照葫芦画瓢制定所谓的战略，没有明确的方向，员工对中小企业发展方向没有形成统一的认识，大量资源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。

　　8、管理模式僵化，管理观念陈旧

　　中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一，中小企业的投资者同时就是经营者，表现出中小企业领导者集权现象严重。现场调查发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现中小企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在中小企业管理中应有的地位和作用。

　　五、对加强中小企业财务管理的建议

　　切实加强中小企业会计核算与财务管理，促进中小企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，我认为要做好以下几个方面的工作：

　　1、完善中小企业内部控制制度。

　　强化内部控制，完善中小企业内部会计控制制度，真正做到不相容职务相互分离、相互制约、相互监督，是提高中小企业财务管理的有效措施。中小企业内部会计监督制度应当符合下列要求：

　　（1）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

　　（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

　　（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

　　（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应明确。

　　2、加强公司财务基础管理，理顺财务工作秩序。

　　中小企业应依法建立健全内部财务制度。建立健全内部监督机制，强化外部监督工作，推广会计工作电算化。

　　3、进一步加快中小企业信用担保体系建设步伐。

　　目前中小企业信用担保体系建设已全面启动，并取得了重要进展，但仍需加快步伐，进一步规范和完善，注意信用担保和建立其它社会化服务体系结合起来，为中小企业融资提供形式多样的服务。

　　4、加强投资项目分析，降低投资风险。

　　在投资决策中应以对内投资方式为主。对内投资紧要有以下几个方面：

　　（1）对研发新产品的投资，

　　（2）对技术设备更新改革的投资，

　　（3）对人力资源的投资。实行多元化经营，加强对投资项目的评价与分析，分散投资风险，规范项目投资程序。待时机成熟后实行投资监理，对投资活动的各个阶段采取实行跟进战略，规避投资风险。

　　5、增加非财务分析指标，支持中小企业决策

　　从多年来中小企业财务分析的理论和实践来看，财务分析指标体系除定量指标和定性说明中小企业背景以及各种分析指标资料以外，对中小企业来说还应增加产品市场占有率、劳动生产率、产品质量指标和产品质量指标等非财务分析指标，使财务分析指标体系更符合中小企业的特点，在中小企业快速发展决策过程中更好地发挥支撑和保障的作用。

　　6、实行财务预算管理，合理安排中小企业资源

　　预算管理可以使中小企业管理的重心从经营结果（目标利润）延伸到经营过程（业务预算和资金预算），进而扩展到经营质量（资产负债预算和现金流量预算），为提高经济效益提供了更加广阔的空间和时间。一方面财务预算体系的完善可以促使中小企业谨慎对待各种投资诱惑，其所涉及的资金筹措与使用的计划数据能够帮助决策者做出更加科学合理的决策；另一方面利用预算制度可以更加客观地根据市场安排好中小企业的资源计划，对财务资源搞好综合平衡，使之与中小企业的发展相适应。

　　7、中小企业管理者要树立正确的纳税筹划意识，端正纳税筹划态度

　　中小企业管理者要明确纳税筹划的含义，这是进行纳税筹划的基础。纳税筹划的含义是纳税人在税法允许的范围内，从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划，利用税法给予的对自己有利的可能选择与优惠政策，选出合适的纳税方法，从而使本身税负得以延缓或减轻，以实现税后收益最大化的目标而采取的行为。中小企业管理者还要树立正确的纳税筹划意识，应该认识到纳税筹划有利于减少中小企业自身税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税，有助于提高中小企业自身的经营管理水平。纳税筹划不仅会为中小企业带来经济利益，更是纳税人的一种权利和义务，纳税人应该以积极的态度进行纳税筹划。

　　六、调查体会

　　经过这次的调查，我体会到面对现今激烈竞争的市场，在中小企业财务管理现状当中，面对新环境的变化，中小企业对财务管理和会计核算的要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，提高财务管理水平显得十分必要。中小企业应该不断强化自身各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动中小企业和整个国民经济的健康发展。

　　中小企业调查报告3

　　信用担保行业是朝阳行业，也是创新金融服务理念的新生事物，是解决中小企业融资瓶颈问题的重要渠道，是由政府搭台企业唱戏的多功能融资服务平台。从目前信用担保行业的发展情况来看，中小企业担保机构已成为企业发展的催化剂和助力器，成为银行与企业间的重要桥梁，中小企业也开始享有了政府给予的真正意义上的融资权，享受到了担保融资带来的实惠和发展的喜悦。

　　一、我县信用担保工作发展的现状及其成效

　　1、基本现状。我县担保中心，在县政府的领导和扶持下，于年6月正式开展为企业融资担保工作。其主要职能是为我县中小企业提供融资担保服务，对被担保者进行资信调查、评估和实施债务追偿。在年以前担保中心现金注册资本金仅有1000万元。由于规模小，为企业服务融资担保能力有限。为了更好地解决中小企业融资难问题，县政府在财政并不宽裕的情况下，于年底又注入担保资金1500万元，吸收神鹭水产、天雄汽配、威风凸轮轴等七家骨干企业入股700多万元，共同组建了担保公司，进一步解决好企业融资难、担保难的问题。充分表明了政府对我县企业的关心和扶持企业发展的决心。

　　担保中心成立以来，已为我县35家企业提供融资担保116笔，累计担保融资6300多万元，解决了一部份企业融资难的问题。两年多来未出现一笔代偿赔付损失。年经省财政厅验收为合格的信用担保机构。

　　2、取得的成效。在过去的几年里，担保中心在融资能力有限的情况下，采取抓大促小的方式，重点扶持了一批骨干企业和成长性较好的企业，并产生了良好的社会效应。

　　经纬服装有限公司是我县的招商引资企业，年投资380多万元建成并投产，年因缺乏流动资金，仅仅依靠来料加工开展生产，每月只能生产13000多套出口工装，档次较低，就业工人也只有80多人，当年只创税2.6万元。通过调查分析，该企业是个出口创汇的劳动密集型企业，投资人经验丰富，企业前景较好。通过对该企业进行深入的调查，我们及时为其提供担保，迅速注入贷款资金50万元，使每月生产量由原来的1.3万套上升到3万多套，当年创税28.5万元，比上年翻了10倍多，工人也增加了一倍；年，通过跟踪问效，发现该企业是一个成长性好、信用程度高的企业，对担保贷款归还及时，没有出现不良记录。于是我们又追加担保贷款80万元，使该公司实现了满负荷生产，每月生产工装达4.5万套，档次连续提升，附加值不断增加，每年为国家创税56万元。同时，也增强了投资者的信心，去年10月，该公司又投资160多万元建成了一栋新标准化厂房，工人增加到2多人。

　　神鹭水产品有限公司是一家集农副产品深加工、冷藏、销售、养殖、贸易于一体的现代化企业。该公司已被批准为省级农业产业化龙头企业。年初市场需求不断扩大，特别是出口产品的增加，欧美市场的订单增多。3—6月是该公司生产销售的黄金季节，流动资金周转吃紧，担保中心在资金调度紧张的情况下，积极调剂资金，实行特事特办，累计为该公司提供担保贷款260万元，有力地支持了他们的生产经营活动。目前该公司为我县提供劳动就业岗位500多个，带动农户小龙虾养殖3000亩，增加了农民的收入，很好的反哺了农业发展。

　　二、阻碍我县融资担保工作发展的主要问题

　　1、担保中心的融资能力与我县中小企业的发展要求相对滞后。近几年来，我县中小企业发展较快，特别是一批招商引资的企业发展快、质效好。据我们调查，我县三个工业园区的企业，流动资金缺口2亿元左右，但担保中心的担保融资规模不到3000万元，资金供求矛盾十分突出。加之，中小企业融资难问题严重制约了我县企业的发展，使有的企业步履维艰，去年在县人代会上就有11位企业界代表联名提案，要求扩大担保中心融资担保规模。

　　2、与周围的县市比发展相对滞后。我县担保中心原有现金注册资金1000万元，比全省县（市）级担保机构户平2100万元低1100万元，在市担保机构中，位列倒数第三。如市政府投资6500万元，企业入股3400万元，通过与省开发银行、市建行、农行合作，担保贷款实行放大3—5倍，年为企业累计担保贷款3亿多元。英山县中小企业信用担保中心，资本金总量已达到4400万元，是我县的4倍多，与工行、农行、建行合作，已开展担保资金放大3—5倍为企业融资担保业务。

　　3、争取扶持政策条件不足。一是省财政厅《关于利用省级财政资金进一步支持中小企业信用担保体系建设的实施意见》中提出：注册资本金达到3000万元以上，为企业融资担保额一年在1亿元以上，专项借款额度可增加到1000万元的鼓励政策。并且农行等金融部门也要求担保机构实缴注册资本金要达到3000万元以上才能与之合作，实行1：3以上的比例放大担保融资业务，我县担保中心去年底在县政府大力的支持和有关企业的配合下，已达到了这个标准，但还有很多后续工作需要我们共同努力完成。二是最近国务院为应对金融危机，在多次会议上提出要完善中小企业信用担保体系建设，并出台了相关的扶持政策，具体要求是：中西部地区的担保机构，注册担保资金达到5000万元以上，担保额达到1亿5千万元以上了，中央财政将按照担保注册资金1%的标准给予补助。离这个标准我们还有一段距离，我们目前还不能享受国家的这一优惠政策。

　　三、推进我县担保工作跨大步、上台阶的对策

　　1、组建担保公司，扩大担保融资平台。随着形势的发展企业客观发展的需要，县政府已决定组建规范化的担保公司，更好的解决我县中小企业融资难、担保难问题，充分发挥企业与银行之间的桥梁和纽带作用。为此，我们将按照实现担保资金放大3—5倍的目标，争取各级政府和金融机构的大力支持，积极创造条件，加大力度，争取中央、省级各项扶持政策到位，必须组建担保公司，扩大担保融资额度和担保业务覆盖面。同时，以融资积极推动平台建设、体制建设、机制建设、信用建设，把属于我们自已的融资平台做活、做大、做强。

　　2、加强制度建设，规范担保运作程序。公司成立后，要制订一系列担保工作规章制度，实行规范化的程序运作，加强对担保公司工作人员的培训与考核，提高担保工作人员的整体素质和业务服务水平，努力提高风险控制和防范能力；继续争取县政府的正确领导和支持力度，加强与金融部门合作，促进银企对接，使担保平台的资金使用效率不断提高；帮助企业增强抢抓市场的能力，为国家培植财源，为企业增加效益，缓解就业压力，形成政府、企业、银行、担保机构四方共赢的良性互动局面。

　　3、创新担保业务，提升服务质量。根据我县中小企业的发展现状和需求，担保工作必须采取多种方式的融资服务。一是扩大担保业务品种。企业要求担保融资除可用房产、地产、设备能作抵押担保以外，探索以经营权、股权、林地产权、长期土地租赁权、应收账款抵押的担保新业务，扩大担保融资服务范围。二是探索国家扶持企业专项借款担保。只要对我县企业发展有利，风险防范措施得力，担保公司实行责任担保。三是对成长性好、市场前景广阔、就业人员多的企业，作为重点扶持对象，促进其提高科技含量和附加值，扩大市场占有份额，支持企业健康发展。四是扩大青年创业融资担保业务。对我县返乡创业青年、下岗再就业青年、毕业回乡大学生创办企业初期的给予积极扶持，配合安排劳动就业人员多、帮助农民增加收入的企业争取国家资金扶持政策，增强我县经济实力和发展的后劲。

　　中小企业调查报告4

　　近年来，我市中小企业不断实施产业转型，在项目建设上空前加大了新型产业项目和传统工业提升的投资力度，在融资工作中也出现了更大的需求。但是，在市委、市政府的正确领导下，在市主管部门的认真协调下，全市各类重点项目基本都能够按照预定的进度顺利实施。但是，对于一些小型企业特别是新型产业项目，融资难的问题仍是是制约发展的一大瓶颈。为了进一步搞好中小企业融资工作，为上级政府及主管部门搞好融资决策提供较为真实的决策依据，现将我市中小企业融资工作调研情况报告如下：

　　一、中小企业融资基本情况

　　我市现有金融机构五家，分别是工行、农行、中行、建行、及农村信用社，均有专门机构服务于中小企业信贷工作，并建立有相应的长效机制为中小企业信贷工作服务，配套有创新性金融产品如共有的商品库存抵押及固定资产融资、发票融资和商品融资等，并已逐步开展此类金融产品业务。经过与各金融部门密切协调，我市总的信贷规模比往年有较大增长幅度。

　　对于一部分融资难的小型企业项目，我们认为，主要是由于金融部门责任体系不断规范，而企业的体制机制仍然存在一定的缺陷，比如产权不明，经营权不独立等问题，都影响着企业通过正规渠道融资。就金融机构而言主要是在风险方面，目前国家对银行的监管力度不断加大，增加了信贷责任追究终身制，由于政策限制，信贷条件越来越苛刻，实际上是提高了准入门槛，对企业的要求愈来愈严，涉及到企业的产权、抵押、担保、财务制度等多项条件约束，金融机构和承办人员必须规避信贷风险以及政策变化的不确定性所带来的一系列问题；对企业来讲主要是自身原因，如企业规模不够、财务管理制度不健全、产权不明晰（如股份制、租赁承包等）、无抵押条件（如无土地所有权、产品或库存）、担保方难找以及过去的不良行用记录等等，需要不断的完善或改进。政府设定的担保公司虽然可以起到一定的担保作用，但自身体制为股份制，在担保某个企业贷款时需通过股东会决议往往又会流产，形成了对中小企业贷款的又一瓶颈。

　　二、制约瑞昌市中小企业融资的金融环境因素分析

　　1．转型中的商业银行信贷制度。瑞昌市商业银行体系，尤其是作为主体的四大国有商业银行正处于转型之中，远未真正实现市场化与商业化。在计划经济时期，各家银行缺乏经营约束，纷纷争要贷款指标，层层倒逼的结果是银行积压大量不良贷款。而市场化改革之后，各家银行随着总行发展战略的转移、贷款管理权限上收，信贷业务转向了面向大企业的发展战略，限制了中小企业贷款的发展；同时，对所谓“违规操作”的严厉追查，转型过程中实行的“减员增效”政策，以及在信贷资产五级分类时形成的逐笔考核和终身追究的近乎苛刻的信贷考核制度，使信贷员普遍形成了对中小企业“多贷不如少贷，少贷不如不贷”的惜贷思想。我们认为，从企业倒逼银行放贷到银行慎贷的转变说明商业银行对安全性这一经营原则的重视，但从“慎贷”走向“惜贷”则违反了商业银行“效益性、安全性、流动性”三性统一的经营原则，过分强调了银行资金的安全性原则，而忽视了效益性原则，这既不符合商业银行业自身的利益也极大地制约了中小企业的快速发展。长此以往，银行的生存与发展将受到影响，而金融服务于经济，金融服务于产业发展的功能也就无从发挥。

　　2．社会信贷服务配套功能的缺失。商业银行信贷服务功能的完善有赖于社会、银行、中小企业三方共同努力。目前，瑞昌市与商业银行信贷服务功能有关的投资担保机构、信用评估机构的社会化发展几乎空白。由商业银行自身来承担信用评估，工作量大，企业情况复杂，信贷员往往感到十分棘手。而没有投资担保机构，往往又会使大量的中小企业告贷无门，商业银行想贷而不敢贷。因此，目前瑞昌的投资担保业、信用评估业的落后现状已经成为瑞昌市提升商业银行信贷服务、提高中小企业融资水平的主要制约因素之一，限制了中小企业融资的规模与效率，减缓了瑞昌中小企业——特别是民营中小企业的成长速度。中小企业经营中的不确定性。商业银行传统的信贷发放原则——真实票据原则，一直是商业银行在流动资金贷款发放时恪守的原则之一，但目前我市大多数民营企业受制于经营规模与经营的业务品种，无法提供有效的商业合同、商业订单或银行对该业务的前景难以预测，使商业银行无法根据企业的业务状况提供流动资金贷款。能够获得银行流动资金支持的只有那些具备一定规模的企业，如市区的大多数房地产项目，一般能得到银行信用的支持；或经营前景比较明朗

　　化的企业，但是，大多数中小企业经营中的不确定性制约了银行信贷的发放。从中小企业自身来看信贷服务问题，融资困难主要受制于以上两个方面的因素。其他的因素，比如财务管理、企业规划等，也在一定程度上影响着商业银行信贷服务功能。

　　三、瑞昌中小企业走出融资困境的对策

　　（一）金融内部环境的改善

　　1．重新设计信贷员绩效考核制度。我们认为，在体制转型后，各家商业银行应当重新设计商业银行在新形势下的信贷员绩效考核制度。要充分重视“效益性、安全性、流动性”三原则的统一，建立与股改后的体制相适应，又能充分调动信贷员放贷积极性的动态薪酬结构已迫在眉睫。原有的信贷员工资制度严重地制约了信贷业务的发展，特别是中小企业信贷业务的发展。信贷员薪酬结构应由固定工资为主的工资结构转变为以固定工资为辅，与信贷员相关的贷款利息收入挂钩的奖励工资为主的工资结构，将逐笔考核、终身追究转变为不良贷款比例管理。

　　2．建立中小企业授信额度制度，简化信贷审批环节。借鉴大企业授信额度制度，尽快建立中小企业授信额度制度，方便客户办理小额流动资金贷款。制定科学的、切合实际的中小企业信用评级制度，客观评定中小企业的信用等级，合理确定中小企业的授信额度。对中小企业的授信等级和额度，要依据其经营效益和信用等级等方面的变化，实行动态管理；对优质中小企业及时授信，企业在有效期和额度范围内可以循环使用；对信用等级优良的中小企业要积极给予信用贷款支持；要逐步建立和推广贷款办理时限制度，简化审批程序，提高信贷审批效率。授信额度的权限应下放给信贷员，并与信贷员绩效考核相结合，与信贷员工资奖金挂钩，商业银行信贷管理部门负责额度审批，后台跟踪管理，及时发现问题，化解风险。

　　3．发展票据贴现市场，完善中小企业融资市场机制。票据贴现市场的发展不仅仅是当地中小企业融资的需要，也不仅仅能提升瑞昌市商业银行的信贷服务功能，对于构建区域性金融中心，提升城市服务功能、配合瑞昌市经济发展战略同样是非常重要的。目前，无论是银行还是企业，熟悉票据贴现业务的人才都不多，在这一点上，加强银行与企业、银行与高校的横向联系，加强票据贴现业务的培训，提升银行业务人员与企业财务人员的票据业务水平是关键。

　　4．创新中小企业信贷服务品种，推动中小企业融资市场的发展。在积极推广现有的房产和按揭贷款、担保贷款的同时，要努力开发商标权、专利权等，中小企业联保贷款等创新品种，在增强商业银行竞争力的同时，使中小企业的融资市场得到进一步发育。积极探索采用企业股权、出口退税税单、应收账款等西方国家新兴的抵押方式，迎接加入WTO后外资银行进入的新挑战，外资行在零售银行业方面有丰富的经验，扶持中小企业有多年的实践经验，并有许多成功的案例。所以，推动中小企业的融资市场的发展也是瑞昌市商业银行业自身发展的需要。

　　5．利率市场化——充分发挥利率的调节作用。利率市场化，是我国金融界近年来积极探讨的一个重要问题，单单从一个瑞昌市来解决这一问题似乎不现实，但是，瑞昌的银行业在面对着不同风险的客户，如果利率是一样的，大客户的风险小，当然成为其首选。所以，对不同风险的客户适用不同的利率是调动银行发放中小企业贷款的另一关键因素。目前，瑞昌市各银行应在国家规定的利率浮动范围内，积极主动的制定中小企业利率定价策略，推动中小企业信贷服务水平的提高。

　　四、工作的有关融资工作措施

　　1．增强主银行意识，逐步形成良好的银企关系。目前，在我国没有完善的主银行制度，但《票据法》中的基本账户制度的相关规定，要求企业只在一家银行开立能提取现金的账户，说明央行在结算方面已经要求企业树立主银行意识，避免多头开户给银行在对企业信用评估方面造成的困难。在信贷方面，企业应结合基本结算账户，主动与一家银行形成长期合作关系，在长期合作中增强银行与企业之间的相互了解，逐步形成稳固的银企关系，结成发展同盟，提升企业的信用等级与授信额度。

　　2．规范企业会计管理，提高企业信用水平。信贷人员在做中小企业信贷调查报告和授信额度评估时，碰到的最大的问题就是中小企业的会计记账不规范，会计报表很难真实反映企业经营的真实水平。这里有中小企业会计人员的水平问题，也有企业经营者对会计人员提出的一些不合理要求的原因。然而，银行信贷人员根据不规范的会计报表，很难做出正确的判断，使银行对中小企业的信用评级变得十分困难，甚至会使许多中小企业失去了获得银行支持的机会。

　　3．建立民间行业协会，通过联保增加融资机会。瑞昌的中小企业目前实力还比较有限，单个企业在融资中的分量较轻。通过行业协会出面，组织中小企业联保、互保，能提高企业的信用等级，获得更高的银行授信额度。银行通过行业协会，也能使银行更多地了解企业发展的情况，获得更多的客观资料，有利于银行优化资金配置，选取具有潜力的中小企业予以扶持。一是政府支持。我市今年在中小企业融资方面始终高度重视积极予以扶持，为中小企业融资服务，同时设立中小企业发展基金扶持中小企业转型发展及产业结构调整，同时拟定出台中小企业信贷政府贴息政策；金融系统更是一马当先，对全县煤焦企业和重点龙头企业予以资金扶持。二是部门协调。