年度
纳税人编码:
纳税人名称:
单位:元
填表日期:
项目自查前汇算清缴申报金额自查调整额(调减用“—”反映)自查调整后重新申报金额备注说明123=1+2纳税调整后所得
(主表A类第23行)弥补以前年度亏损
(主表A类第24行)应纳税所得额
(主表A类第25行/
B类主表第3行)自查补缴税额情况企业所得税个人所得税营业税其他税费合计45678=4+5+6+7自查项目自查结果是否1。是否存在账外经营?2。是否存在税收上应确认收入而未确认收入的情形?3。税前扣除的成本费用是否真实并符合税收规定?4。享受的税收优惠是否符合条件并按规定办理相关手续?5。税前扣除的资产损失是否符合条件并按规定办理相关手续?
自查情况文字说明
自查后税负仍明显偏低的原因详细说明
本单位所填报的各项内容真实、准确,如有虚假,愿承担法律责任。
法定代表人签字:
年月日
纳税人公章:
经办人:
联系电话: 备注:
1。纳税人应对照自查项目认真开展自查,并在自查结果是或否栏内打“√”,如第3—5项自查项目当年度未发生的,可在相应的“是”栏内注明“未发生”;
2。如需填报内容较多,可另附纸张;
3。本表一式两份,由法人、经办人签字并加盖公章后报送主管税务机关。
根据*地税直查(20xx)2002号文件要求,我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方法,于20xx年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前,自查工作已差不多完成,现将自查结果汇报如下:
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则
1、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险。我公司结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我公司税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作,我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查,我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税14,096。18元;其中:20xx年应补缴企业所得税4,580。76元;20xx年应补缴企业所得税8,515。42元。具体情况如下:
1、20xx年度
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额14,881。10元,应补缴企业所得税额4,580。76元,具体调增事项明细如下:
(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14,881。10元,根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[20xx]084号文)第四条的规定,我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额14,881。10元。
2、20xx年度
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061。67元,应补缴企业所得税额8,515。42元,具体调增事项明细如下:
(1)购买无形资产直接费用化:我公司20xx年11月购入财务软件14,300。00元直接计入了当期费用,根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[20xx]084号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,061。67元。
(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20,000。00元,软件公司现己合并,并且该公司一直未催收该笔款项,根据*地税直函[20xx]89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定,应调增应纳税所得额20,000。00元。
**县现有非公有制企业169家,从业人员3959人,其中已建立党组织的非公企业23家,非公企业共有党员307人。
今年以来,**县认真贯彻武威市“两新”组织党建工作会议精神,针对全县非公企业发展迅速、情况复杂、党建工作相对薄弱的实际,从基础做起,从难点突破,积极探索加强非公企业党建工作的新思路、新途径,有力促进了非公企业党建工作的健康发展。
一、主要做法及成效
(一)因企制宜,扩大党建覆盖面。县委组织人力,对全县非公企业基本情况进行拉网式摸排,掌握了每一个非公企业的详细地址、法人代表、经营范围、经营性质、从业人员、党员数量以及党群组织的组建情况,建立了非公企业基本情况档案。按照有利于党组织开展活动、有利于加强党员管理、有利于生产经营的原则,进一步灵活非公企业党组织设置。一是采取单独组建的方法,在党员人数3人以上的义乌商贸城、瀚宇商运公司、金盛公司等4家企业建立了党支部。二是采取挂靠组建的方法,将青苔泉煤矿一号井的党组织关系挂靠在唐家沟煤矿党支部,实行挂靠管理。三是采取敦促组建的方法,督促属地内的太西煤集团红沙岗实业公司和苏武庄园葡萄酒业公司成立党支部。目前红沙岗实业公司党支部已经成立,归属太西煤集团公司党委管理;苏武庄园葡萄酒业公司党支部正在成立当中,成立后直属武威威龙公司党委管理。四是采取选派的方法,向易发贸易公司、华棉棉业公司、多鹏贸易公司等28家暂不具备建立党组织条件的企业选派了党建工作指导员,先期开展党的工作,为适时组建党组织创造条件。近期,三雷镇党委选派到多鹏贸易公司的党建工作指导员范庆南正在指导多鹏公司开展党支部组建工作。县上建立了党建工作指导员定期反馈制度,每季度召开党建工作指导员座谈会,引导党建工作指导员从做好业主思想工作入手,从帮助企业解决困难问题做起,从建立群团组织突破,积极探索开展党的活动的有效方法,进一步推动了非公企业党建工作不断深入。
(二)理顺关系,强化管理抓规范。按照“无组织抓组建、有组织抓规范”的.工作思路,一是理顺管理关系,实行属地管理和行业管理相结合,进一步加大非公企业社区化管理步伐,对社区属地内15家中小规模的非公企业党组织实行直接管理。二是加强组织建设,在已建党支部的瑞龙土地开发公司等8家规模以上非公有制企业中开展了以领导班子好、党员队伍好、工作机制好、发展业绩好、群众反映好为主要内容的“五个好”党支部创建活动;依托县委党校举办非公企业党务干部培训班。三是强化党员管理,督促非公企业党员及时转接组织关系,在流动党员较为集中的县三建公司等3个建筑企业建起流动党员管理站,切实加强了外来流入党员管理。7月份,将流入到三建公司打工的凉州区金沙乡的一位农民党员编入新关社区党支部,使其过上了正常的组织生活。四是壮大党员队伍,积极探索在非公企业中发展党员的方式和途径,把经营管理人员、技术技能人才、社团工作成员作为重点发展对象。上半年,共在非公企业中发展党员12名,培养入党积极分子65名。
(三)创新载体,打造工作新亮点。在非公企业中深入开展了“治理石羊河、党员当先锋”主题教育实践活动和“掌握一门过硬技术、提出一项合理化建议、创造一项有影响的工作业绩、帮助一名困难职工、培养一名入党积极分子、争做一名优秀共产党员”的“六个一”活动,设立党员责任区、党员先锋岗,为非公企业党员发挥作用搭建了平台。在全面加强非公企业党建工作的基础上,注重抓好示范点建设。**年重点培育了甘肃敬业农业科技有限公司、腾格里食品有限公司、苏武山地毯有限公司、潭龙有限公司、晓闻麦芽有限公司、弘康商贸有限公司等6个非公企业党建工作示范点,推出了一批在促进企业和党建工作同步发展中表现突出的先进个人。召开农村基层组织建设分片会议,重点推广了收成乡推进“党委+公司”党建工作新模式的做法和经验。各乡镇党委积极指导组建日光温室服务公司,为日光温室产品找市场,找销路,有效促进了全县日光温室产业的健康发展。
(四)加强领导,形成合力建机制。成立了非公企业党的工作委员会和纪律检查工作委员会,进一步完善了非公企业党建工作联席会议制度,由县委统一领导,组织部门牵头,宣传、统战、民政、财政、人事、劳动、经贸、工商、税务、工商联、工会等有关部门单位负责人参加,定期研究解决非公企业党建工作中的重大问题,形成了相互配合、各负其责、齐心协力抓党建的工作格局。健全非公企业党建工作联系点制度,切实加强了对联系点工作的业务指导,建立健全非公企业党建工作责任制,定期分析通报情况,完善工作考核机制,进一步增强了工作的针对性和实效性。
二、非公企业党建工作中存在的问题
一是个别非公企业党建工作的意识淡薄。一些私营企业主受社会消极因素的影响,对在本企业建立党组织心怀疑虑,认为在非公企业中开展党的工作无关紧要。由于认识上存在误区,影响了个别非公企业党建工作的有效开展。
二是部分非公企业中组建党组织的条件不很成熟。目前,在个体、私营企业中,有相当数量的企业没有党员,或者仅有个别党员。企业中发展党员的难度较大。
三是非公企业中从业人员属典型的“社会人”,工作的流动性和不确定性很大,这种流动性、分散性的特点,给党员的教育管理带来一定的难度。如我县德盛贸易有限公司、赛驰小汽车维修中心等民营企业,**年8月份党员人数都在3人以上,到年底开展“双建”活动时,党员已全部流转到其他地方。
三、新形势下进一步加强非公企业党建工作的意见建议
一是提高开展非公企业党建工作的自觉性,不断扩大非公企业党建工作覆盖面。针对非公企业的构成特点,适应其发展趋势,在多元化之中求主导,在多变性之中求稳定,在多选择之中求创新,在多层面之中求突破,根据不同领域、不同行业和不同单位的不同情况,采取不同的方法和措施,在各个层面有突破性进展;把那些业务精、党性强、热爱党务工作、有一定组织能力和党务工作经验的党员,作为企业党支部书记或支部委员的候选人。在支部书记或支部委员调离时,随缺随补,确保非公企业党组织的健全与组织生活的连续性。
二是积极在非公企业中发展党员,把新社会阶层的人才凝聚在党的周围。要以经营管理者、技术技能人才、社团工作者、中介机构从业者、技术创业者等为重点对象,不断加大在非公企业中发展党员的力度;根据非公企业“多、小、散”的特点,把那些长期从事党的工作、有丰富经验的离退休老同志和热心党的工作的同志吸纳为党建工作志愿者,深入到非公企业中,宣传政策、沟通信息、反映诉求、维护稳定、促进和谐;要通过党内程序,为非公企业党组织选配好复合型的党务干部,加强基层党支部书记队伍建设,加强党务干部的业务培训,提高他们的业务能力和工作水平。
三是注重非公企业党员的教育管理,认真总结先进性教育活动中的有效做法和成功经验,采取适应非公企业特点的学习教育形式,指导非公企业开展党建活动。要重视培养典型,表彰一批带领党员、凝聚职工、为企业发展做出贡献的优秀党务工作者,树立一批关心职工、奉献社会的优秀党员业主。
四是改进非公企业党建活动的内容和方式。妥善处理党组织与非公企业经营业主、非公企业生产发展、非公企业经营管理、非公企业党员职工等方面的关系,营造健康和谐的工作氛围,实现党建工作与非公企业良性互动;围绕非公企业的发展方向,积极创新活动载体,扎实开展符合非公企业特点和富有实效的党建活动;根据从业人员流动性强的特点,充分利用网络手段,打破时间、地域、专业等限制,组织党员学习党的路线方针政策,将必要的政治学习融入在业务知识、科技文化和权益保障之中,强化对非公企业党员的教育和管理。
一、企业的基本情况
山东XX食品有限公司是一家现代化的大型肉鸡加工企业,由原临沂市XX食品有限公司搬迁扩建而成。公司总投资XXX万元,占地面积XXX平方米,环保投资XXX万元,占地XXX平方米,(一期工程年产XX吨,:如果分期的话)。
公司位于临沂市河东区XXX街,北距胶宜铁路临沂北站2公里,日东高速公路30公里,南距临沂飞机场3公里,西距京沪高速公路15公里,东距日照海港120公里,交通便利,资源丰富。公司于20xx年成功通过ISO9001国际质量管理体系认证和HACCP食品安全管理体系认证,产品销往全国各地,深受广大客户的欢迎与好评。
根据《中华人民共和国环境影响评价法》及国务院《建设项目环境保护管理条例》中的有关规定,临沂市环境保护科学研究所对该项目进行了环境影响评价,于20xx年4月编制了《山东XXX公司年产XXX项目环境影响报告书(或表)》,临沂市环保局于20xx年4月18日的临环发【20xx】XX号文对环境影响评价报告书进行了批复。工程于XXXX年XX月开工建设,XXXX年XX月一期工程投入试生产,与主体工程配套的环境保护措施也同时建成并投入使用,环保设施运转正常,XX项目具备了环境保护验收条件。
环评批复落实情况
按照环境影响报告书的建议和临沂市环境保护局,河东环保局及临沂市环保局批复意见的相关要求,本项目在建设和设计施工过程中始终把环保问题放在首要位置对待,严格执行环境的有关法律法规,加强环境保护意识,强化环境管理,主要措施如下:
生产用水
我公司排放的废水主要是XXXX车间产生的有机废水,废水采用“气浮+厌氧+好氧”的物化+生化处理工艺处理后,经工业园排污管网排入河东区污水处理厂集中处理后排入李公河西支渠。处理后的水达到GB13457—92《XXX水污染物排放标准》中“XXX”的标准。处理后的中水一部分用于绿化,另一部分则用作设备和地面冲洗用水,达到循环利用,减少排放的目的。锅炉除尘废水经处理后循环使用,一般不排放,补充水为蒸发耗水。
中心办公室:
根据《关于对油田印章管理情况进行检查的通知》要求,为有效防范因印章管理不善引发案件风险,企业管理科对本科室印章管理使用情况进行了一次全面自查,科室现有印章4枚,包括社区管理服务中心企业管理科章、中国石化集团江汉石油管理局广华社区管理服务中心企管办预算专用章、中国石化集团江汉石油管理局合同章,现将自查情况报告如下:
一、严格执行印章使用审批、登记制度。印章使用前由用印人在《印章登记簿》上真实、详细、准确地进行了登记,由有权签字人签字同意后用印。未出现过未经审批使用印章的情况,且加盖印章份数与审批、登记数相符。特殊合同文本等,加盖印章时使用合规。
二、保管严密,认真落实专人保管。企业管理科印章和概预算印章由办公室*****同志负责保管和使用,合同专用章和责任制考核委员会印章由办公室****同志负责保管和使用。印章不随意乱放、不随意外借使用,未发生未经批准将公章携带外出单位使用的情况。
三、认真落实“谁掌管、谁负责”的规定,严格执行随用随盖,领导不预签,人在章在,人离章收的操作要求。印章专管员调离、外出,均按规定办理了交接手续。
四、在对合同专用章的管理上,我们严格执行专人专管。目前广华社区合同专用章由企管科法律事务办公室合同员
寻翔同志负责管理,并按规定的程序使用并建立了合同专用章使用登记台帐。此外,在合同专用章的使用上,我们严格执行“三性”审查,一份合同从拟出初稿到合同准备实施,必须经过经济性、技术性和法律性审查,具体分工为法律事务工作人员严把法律关系关,相关科室对合同的经济性和技术性进行审核,再由中心主管领导进行审批,才能加盖合同专用章。不存在将合同专用章交由合同主管部门以外的其它人员携带外出的现象。
中国石化集团江汉石油管理局广华社区管理服务中心企业管理科章
中国石化集团江汉石油管理局广华社区管理服务中心企管办预算专用章
中国石化集团江汉石油管理局合同章GS-01
中国石化集团江汉石油管理局广华社区管理服务中心考核委员会章
二〇XX年五月三日
xx市国家税务局稽查局:
根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求,我企业对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:
一、企业基本情况
XX县XX煤业有限企业成立于二00三年十月,经营地址:XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人:XXX;注册资本:390万元;企业类型:有限责任企业;经营范围:煤矿投资,农副产品购销,煤炭开采、销售;增值税一般纳税人,税务登记证号:42052588XXXXXXXX。
企业年设计生产能力20万吨,职工300人,连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号,成为XX县地方经济发展的龙头企业,为XX县税收发展做出了巨大的贡献。
企业主营煤炭开采、销售业务,兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收,企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货,结算方式为现金或银行转账,运输费及杂费由购货方负担,增值税税率20xx年-20xx年为13%,20xx年为17%,进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。
企业自成立以来,严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查,07、08年也经过XX县国税稽查局检查,除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外,无重大偷逃国家税款行为,能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!
二、税金缴纳情况:
1、20xx年度纳税情况:
20xx年初企业库存原煤806.12吨,当年生产原煤184679.88吨,外购原煤32904.42吨,共销售原煤218311.28吨,实现销售收入49849498.43元,销项税额6480434.72元,进项税额1906922.60元,缴纳增值税4573512.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%,外购原煤增值税负担率为7.20%。
当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神,企业虚心接受检查,对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正,并足额缴纳了税金,20xx年1月17日,XX县国税稽查局对我企业20xx年1月1日至20xx年12月31日的的纳税情况进行了检查,并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚(20xx)2号”文件,对企业未按规定设置账簿行为处以20xx元的罚款,该罚款于20xx年1月18日上交。
2、20xx年度纳税情况:
20xx年度共生产原煤209272吨,外购原煤47008.34吨,销售原煤253968.12吨,实现销售收入79904230.43元,销项税额 10387549.96元,进项税额2768685.76元,缴纳增值税7618864.20元,其中自产原煤增值税税负率为10.08%,外购原煤增值税税负率为6.84%。
20xx年10月,根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求,企业在国税局的辅导下,通过自查的方式,补缴增值税212687.66元,加收滞纳金2339.56元,于20xx年11月6日上缴入库。
3、20xx年度纳税情况
20xx年度共生产原煤175365吨,外购原煤25866.91吨,销售原煤203410.54吨,实现销售收入52625469.36元,销项税额 8946329.85元,进项税额3049808.96元,其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元,实际入库 6876334.67 元。其中自产原煤增值税税负率12.57%,外购原煤增值随税负率2.46%。
20xx年3月,为提高纳税人税法遵从度,共同打造良好的税收环境,XX县国税局与我企业签订“纳税责任书”,征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。
根据责任书的职责,我企业对20xx年度增值税纳税情况进行自查,在自查过程中:发现20xx年7月16日支付汽车检修费 9604.69元系维修鄂E6A363号小轿车费用,该小车不属于本企业固定资产,该费用不应该由本企业负担,固该维修费用8209.14元应予冲回,进项税额1395.55应予以转出。
以上是我企业20xx至20xx年度自查情况,现上报贵局,在今后的工作中,我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度,完善财务体系,争做纳税先进单位!
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