往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是:
1、建立往来客户明细科目;
2、确定客户明细账的设置原则:例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据你单位业务具体情况定;
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算;
4、要勤与客户对账,要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;
5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;
6、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容:
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。
6、注意问题:
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。
b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。
尊敬的各位领导,
你们好!我是财务部的总账兼成本会计xxx。
自20xx年x月进入公司以来,在领导及同事们的帮助指导下,通过自身的努力,无论是在工作能力上还是在工作态度上都得到了提高,在财务岗位上也发挥了自己应有的作用。
为了总结经验,克服不足,现将20xx年的工作简要回顾如下。
1、日常工作方面:自进入公司,一直全身心的投入工作,在认真贯彻执行《会计法》和公司的相关财务制度下,每月准确编制凭证,并在月中月底与出纳完成对账、盘点现金;每月按时装订凭证成册并合理保管;及时准确编制报表并上报,在发现错误立即调整,做到不滞后;月底监督仓库盘点并完成成本费用的核算;此外在完成本职工作的同时,积极配合并完成领导交代的其他工作及任务,在日审离职的情况下,积极主动的接任其工作,为公司的正常规范经营,降低经营风险。
2、其他方面。在公司组织的培训等各类活动中,积极配合参加。在林总得带领下,参加了夏季天合园的雨水清排工作及臭水沟整修工程,之后在公司举办的中秋节茶话会上还担任记分员,并参加小游戏,这些虽然都是微不足道的小事,却让我更好的融入到映像这个大家庭中。
工作中存在的问题及修正。
1、在编制凭证及报表的时候,需要再细心些。在以后编制凭证,要做到摘要清楚,信息全面,费用归类,数据准确;并及时对账,确保账账相符,账证相符,账实相符,提高工作效率。
2、对应收应付项、资产项、其他总账项不能拘泥于做账而做账,要多看多想各环节数据,关联信息,发现及处理系统中出现的有必要处理事项,使财务帐各项目,数据无差错的前提下更完整,符合逻辑。
20xx年新工作及展望。
新的一年,工作也是一个全新的开始,理应对人生对工作都要有全新的展望,在崭新的下一年里,我要:
1、爱岗敬业,更好更全的做好总账兼成本会计的本职工作;团结同事,配合好部门内外,不折不扣的完成领导交办的各项工作。
2、积极参与培训与学习,不断的提高自己的专业知识及综合素质,为公司的发展贡献自己的绵薄之力。
谢谢。
各位领导、各位同仁:
时光荏苒,我已经在公司工作半年了。在公司领导正确领导和帮助下,我的各方面都有了进步,为了总结经验,克服不足,现在将这半年的工作做以下的总结和回顾。
半年的工作下来,我掌握了公司的会计科目及会计处理,同时对会计的工作也有了具体的了解。我努力将自己在校所学的知识向实践方面转化,能够认真完成领导交办的工作。通过对原始凭证的审核、记账凭证的编制、登账到会计报表的填制,熟练掌握了正当而标准的企业会计流程,细致的了解了企业单位会计工作的全过程,认真学习了各类经济业务的会计处理。
工作期间,我掌握了一些基本的会计技能。具体包括了以下几点:
1、原始凭证的审核方法及要点;
2、记账凭证的填写及审核要点;
3、明细账、总账的登记及对账;
4、财务报表及纳税申报表的编制与申报;
5、会计档案的装订及保管。做到及时审核整理原始凭证,制作记账凭证。并对所出凭证进行检查、复核,对于不正确的记账凭证,指明原因,及时改正;
6、在发票管理方面,随时查看发票剩余量,提前准备购买发票所需材料。对已经开具的发票进行检查,及时红冲,并保管好所有的票据。
随着财务软件的升级,这为财务部节约了时间,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责,认真处理每一笔业务,为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部半年审核原始单据1175张,处理会计凭证7527张,准确无误地出具各类会计报表。
会计是一个积累经验的工作,在工作中仅靠我现有的能力是远远不够,仍被许多缺点和不足所束缚。如对一些问题上强调客观困难多,没有充分发挥主观能动性对一些新问题的解决,不能系统的考虑问题,对问题的理解和看法不够深刻,细心不足等……这些都是我本人急需解决的弱点。这一年中所有的成绩和不足都已经成为过去,所有的教训和不足我都会牢记在心,努力改进。实际工作中的事务是细而杂的,只有多加练习才能牢牢掌握。在以后的日子里,我坚信我会在各位领导的教导下能更好、更快的完成本职工作,争取零失误。
在新的一年里,我希望能和大家一起努力,为公司的发展做出自己应有的贡献,同时也希望在各位领导的带领,以及大家共同的努力下,能把公司建设的更加美好。
20xx年即将过去,我在支行领导的`关心下,在同事们的帮助中,通过自己的努力工作,取得了一定的工作业绩,业务知识也有了较大的进步,个人营销能力也得到一定的提高。
首先,工作业绩方面,我在支行领导指导下,努力营销对公客户,截止至今,实现对公存款4000多万元,公司客户400多户,同时也对一些POS机客户进行了重点维护工作。近阶段开验资帐户的客户比较多,所以主要精力也放在这方面,每星期大约在15户左右。平时对待工作,我始终做到“勤动口、勤动手、勤动脑”以赢得客户对我行业务的支持,加大自身客户群体。
其次,我认真学习各项金融法律法规,积极参加行里组织的各种学习和宣传活动,不断提高自己的理论素质和业务技能。20xx年2月25日至28日,我前往北京参加了总行举办的关于小额贷款审查审批人员培训,并顺利通过考核。在5月上旬,我参加了信贷业务上岗资格证的培训。上星期还参加了分行举办的关于如何开发大客户的培训活动。通过各种全方位的培训和学习,使我深刻意识到自身岗位的重要性和业务发展的紧迫感。同时在支行长的领导下我们积极开展社区宣传活动。我们在居民区里设摊宣传我行基金、信用卡、理财产品等相关业务,得到了居民们较好的反响。
最后,在业务营销过程中,认真学习、点滴积累,努力提高个人营销能力。作为一名客户经理,其职责是服务好客户,一方面要熟悉自己的业务产品,明白自己能够给客户带来什么,另一方面,要明白客户要什么,尤其是后一方面重要,明白了客户的需求,才能去创造条件满足。个人营销能力的提升很大程度在于了解客户、满足客户。
因此,在与客户交流的过程中,我不断发掘客户的爱好,兴趣,特长,力争讲客户感兴趣的话题,解决客户急需解决的问题。
过去的这段时间对于我来说是充实的,更是不断进步的一个过程,同时,这些个人成绩的取得与支行领导的关心、指导、鞭策是分不开的。当然,我也有不足的地方,尤其是在维护存量客户,挖掘客户资源方面,我做的还不够,这也正是我将来需要努力的。
在未来工作中,我首先是梳理一下手头资质较好的客户,重点走访和努力维护,用好现有资源,挖掘有信贷需求的客户,利用我行理财产品优势和加强上门服务力度,同时加强交叉营销,与理财经理一起,全方位服务客户,做好营销和维护工作。
在之后的工作中,我决心更踏实工作,努力学习,争取在各个方面取得进步,成为一名优秀客户经理。
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