作为一名财务管理人员,我积极的投入到在全行“内控与合规”建设活动年活动中,结合本职工作,以及多年来的财务管理经验,我认为,要想有效地提高我行的风险防范水平,必须要坚持“合规”,强化“内控”,合规是要求,内控是手段,只有真正使将“合规”和“内控”做到位,才能做到防患于未然。下面,我仅从以下八个方面,谈一下我对如何提高县级农村合作银行的风险防范水平的粗浅看法。
1、提升合规理念防风险,全面增强员工的风险意识。
“基础不牢,地动山摇”,风险的防范和控制,说到底是人的因素起着重要作用。必须解决思想意识问题。首先树立合规人人有责意识。合规绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情,合规工作与银行的各个流程、各个工作环节和每个银行员工都息息相关。必须要让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中,只有这样才是全员合规、人人合规,只有这样才能有效控制合规风险,从而确保银行的经营不偏离目标,实现股东价值的最大化。
其次树立合规创造价值意识。过去,由于个别行合规意识不强,风控能力相对薄弱,不良资产较高,严重影响了农村合作银行的经营效益。痛定思痛,一定要加强广大员工的合规教育,从而形成人人重视合规,合规创造价值的经营理念。三是树立主动合规意识。
在全体员工中大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控有先等先进理念,让全体员工了解资产质量与经济增加值、与薪酬分配的关系,自觉转变观念,将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中,引导和带领全行员工形成规范操作,防范风险的良好氛围,目前在全行遵纪守规,规范操作已成为自觉行动,从要我合规变为我要合规。
2、严格把握客户准入条件防风险,加大对客户结构的调整。
一是将风险防控的关口前移,把好客户准入关,这是全面风险管理的首要关口和关键环节。要提高对客户风险和发展前景判断和识别能力,收集和分析贷前信息,利用同业和政府相关部门的信息共享来查询,努力降低银企信息不对称带来的道德风险。二是引入专业的信用评级机构对客户的资信进行动态评级,调整优化客户结构。
健全适合huodai客户的信用评级指标和评价体系,信用评级指标要注重客户的成长性、盈利性等要素。通过综合信用评级将客户分类,对信用度差、资产负债率高、产品竞争力减弱、经营不规范,或体制差、产权不明、股权分散的客户实行退出机制;对信用等级高、经营效益好、履约能力强和所属行业持续景气的优质客户找准投入点,加大信贷投入力度。三是调整信贷结构,优化信贷投入。加强对相关产业和行业政策的调查研究,围绕成长型、朝阳型、绿色能源型、节约型等企业及项目优化投向,积极支持风险低、可持续发展的重点涉农产业。
3、研究市场走势防风险,依据市场确定信贷政策。
要适时分析市场走势变化,科学把握好信贷投向,帮助和督促huodai客户将信贷风险降低到最低限度。充分运用信贷杠杆,引导企业理性把握市场走势,在价格上涨时不盲目“赌市”,在价格下跌时不慌乱“畏市”,降低经营风险。
4、健全预警机制防风险,构筑信贷风险的“三道预警防线”。
第一道防线是行业定期分析预测和预警预报,提高应对行业系统性风险的能力。不仅要分析宏观经济形势对相关产业发展的影响,分析产品供求、产业发展现状、困境、趋势,揭示经济周期与行业周期之间的关系,还要充分利用客户huodai申报资料和数据,定期采集反映客户盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的财务指标,揭示客户经营情况和所处行业特征。在此基础上,深入分析农村合作银行信贷支持客户及产业的主要风险,并对相关风险进行及时预警和应对。
第二道防线是客户资金和库存的预警预报,主要是对客户的资金流的适时监测,密切关注客户的不正常关联交易,及时预警。第三道防线是客户huodai到期或逾期的及时介入。要进一步理顺、明确业务管理和风险管理两个部门之间的风险管理职责和工作协调机制,业务部门要积极参与到风险管理中,发现风险就要及时向风险部门预报,风险管理部门及早分析调查,及早处理风险,提高信贷风险管控的有效性。
5、规范信贷流程防风险,落实风险防控措施。
一是强化客户经理的信息搜集分析职责,提高信息甄别能力。
二是建立适合客户特点的huodai审查制度。在防范风险的基础上,适当简化huodai审查程序,健全客户统一综合授信制度,做到表内、表外业务统一管理,本、外币业务统一管理。逐步建立客户huodai的标准化技术手段,提高huodai审批效率。
三是建立客户信息系统,除客户的财务信息、信用记录外,应注重客户主的个人素质、信用、能力、客户技术、产品、市场现状与前景等软信息。
四是是根据客户风险、信用等级实施不同的huodai方式。如信用huodai、抵(质)押huodai、保证担保huodai等。
五是加强对客户经理和风险专业人员的培养、储备和配备。建立核心价值管理体系,加强对风险管理人员的激励与约束,提高信贷风险识别和防控能力。
六是强化尽职管理。用好《贷前操作尽职记录》和《客户经理huodai管理尽职手册》,构建“尽职免责、失职必究”的责任追究体制。
6、强化信贷“三查”制度,强抓管理防风险。
严格贷前审查程序,杜绝不符合条件的huodai进入审贷程序。贷时审查是huodai发放的重要关口,贷审小组要适时把握huodai投入时机和调整信贷投向,着眼于huodai的效益性和安全性有效结合;贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的继续。huodai发放后,严格实行客户经理对客户跟踪监管,根据不同的huodai对象和用途,分别做好跟踪检查和监督工作。对于信贷人员弄虚作假、被动应付的,应从制度层面上加大督查处罚力度,决不姑息迁就。
7、健全补偿机制防风险,有效落实huodai风险补偿措施。一是落实好合规合法足值的担保措施。
客户经理要全程参与担保资产评估,逐一核实担保资产,合法确定其市场价值。在日常信贷监管活动中,不仅要核实担保huodai的安全性,还要检查担保实物和价值是否发生变化,防止担保物品减值、损失和转移。二是落实好huodai形成实物的财产保险,并将农村合作银行作为该保险的第一受益人。
8、认真落实内控制度防风险,有效避免违章操作行为。
从基层行以往的经营实际和发生的各类案件情况看,应该说十案十违章,要杜绝减少案件发生,就需要基层行在具体业务操作运行过程中,严格按规章制度办事,各个环节按体系文件要求进行落实,严防操作风险,做到以法规制度管理全体员工,规范全体员工行为。我们通过建章立制,构建起了合规经营的管理模式:
一是建立了周例会、月例会制度,加大执行的沟通力度;
二是建立督办制度,强化执行的指导与监督;
三是建立多渠道的信息沟通机制,包括召开员工座谈会、领导谈心制度、家访制度等;
四是建立透明管理、民主决策机制,不定期公布行领导工作、活动情况,接受员工监督;
五是建立排查制度,定期不定期,对信贷业务、会计业务、安全保卫及员工行为进行排查,从中发现安全隐患;
六是认真落实三项制度,在对员工岗位进行认真梳理的基础上,按要求对不相容岗位进行了重新定岗,并加强员工的岗位轮换,通过岗位轮换,提高了员工的综合适岗能力,并从中不断地进行“人才盘点”,真正实现人尽其才,才尽其用,提高了效率,同时也有利规避了风险,营造了合规氛围。
银行是高风险行业,只有有效控制风险,才能为市场竞争力的提高和经营绩效的全面发展打牢基础和提供保障。没有良好的风险管理和控制能力,业务发展的最终成果会被不断出现的风险所侵蚀,银行价值最大化也无从谈起。
虽然近两年我行在业务发展、资产质量、风险管理、安全运营等方面取得了较大提高,但是合规经营,健康发展是我行的长效机制,新形势对我行的安全运营提出了严峻考验,我们必须紧绷合规经营,防范风险这根弦。
“只有加强内控,坚持合规,才能实现科学发展”是我行这些年业务发展的真实写照,目前,我行“内控与合规”建设活动年活动正在如火如荼地进行。我们将借这次活动的开展,在全行进一步强化“合规创造价值、内控促进发展”的理念,逐步形成主动合规、有效合规、科学合规的良好氛围,确保我行各项业务又好又快发展。
回顾过去的一年,财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圆满完成财务部各项工作的同时,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好资金调度,保证工程款的支付,及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然,在取得成绩的同时也还存在一些不足,下面我一一向各位领导和同仁汇报:
一、财务核算和财务管理工作。
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施,经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合,全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作,财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础,使财务工作上了一个新的台阶。
财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下,能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作,一年来,我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在xx月至xx月收缴销售款的期间,现金流量巨大而繁琐,财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时,没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达xx万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责,认真处理每一笔业务,为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据xx张,处理会计凭证xx张,准确无误地出具各类会计报表无数。
制度属于企业的硬性管理,任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有,从当初的三两人到今天的上百人,规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中,财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度,建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外,为达成本单位的任务,还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系,全面处理了保险公司遗留资产的往来手续,并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作。
资金对于企业来说,就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开,各经营管理机构逐步建立,新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在X—X月份项目未能取得任何经济收益的情况下,公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求,为确保资金使用单位各项工作的顺利开展,与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了X月份开始的销售收款和银行按揭工作,在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行,及时偿还了银行到期贷,全年累计完成投资xx亿元,偿还到期贷xx万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转,更是继续树立了东方公司“AAA资信企业”的良好形象。
自项目启动以来,一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展,财务部与工行东塘支行建立了信贷关系,以期达到积累企业信誉的目的。我部于X月—X月向银行申请房地产开发贷xx万元。期间收集、整理了大量资料,编制各类贷报告,与银行人员商谈贷工作,多次接待银行各级领导的视察,在完成贷工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系,同时使我们对贷工作有了全面的了解,学到了新的业务知识。
三、全力协助招商工作。
招商是本年度的重中之重,招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定,为公司制定销售价格、租赁价格,出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。
由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见,以及全体员工的`不懈努力,招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至xx月xx日,门店销售:xx个、住房销售xx个,成交率xx%,成交额xx万元,实收房款xx万元,尚有未收房款xx万元,资金回收率为xx%;预定门店xx套,收取定金xx万元。出租自有门店xx套,收取定金xx万元,出租率xx%。在这xx个月中,财务部和招商部同心协力,加班加点,尤其是在审批至xx月xx日的按揭贷中,表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷xx万元,创该行月发放按揭贷的最高记录。确实取得了骄人的业绩。
时光飞逝,今年的工作转瞬即为历史。一年中,财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作,比如在资产实物性管理的建章建卡上,在各项经营费用的控制上,在规范财务核算程序、统一财务管理表格上,在及时准确地向公司领导汇报财务数据,实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是xx年财务管理要重点思考和解决的主题,也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员,我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省,不断地鞭策自己,加强学习,以适应时代和企业的发展,与各位共同进步,与公司共同成长。
20xx年是公司有史以来在建船舶最多、交船最为集中的一年,时间紧、任务重。财务管理部以利润最大化为财务管理导向,牢固树立“以完善制度为前提,以业务为抓手,以资金和全面预算为主线,以资产管理为重点,以信息化建设为支撑”的财务管理理念,在公司领导的直接领导下,按照各项工作部署,制订有针对性的工作安排:加强制度建设;面对新开工项目所需大量现金流,加强与银行的沟通,搞好融资工作,加强企业现金流管理工作,合理使用与调配资金;以预算管理为主线加强成本控制,降本增效。在这一年里,在各部门的共同配合下,通过全体财务人员的共同努力,主要完成了以下一些工作:
一、健全财务内控制度,进一步规范各项会计工作。
1、实施《新企业会计准则》。
根据省国资委、集团公司、公司董事会的要求,我司于XX年全面施行新准则。财务部按照新准则的要求,对会计科目、辅助核算项目、成本费用项目、预算项目、会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定和平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善,如规范应付职工薪酬明细核算科目、现金流量增加了材料现金流的分船录入。经济业务的内部财务管理流程也进行相应调整,保证对经济业务的核算确实按照准则要求。今年年初顺利完成了用友财务会计模块的初始化工作和新旧准则账务衔接,起草了新会计准则下公司的《财务会计核算制度》,确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。
2、财务部根据公司差旅费的实际执行情况,为进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为、统一标准,制定了差旅费报销管理规定,细则中对开销范围、费用报销标准、报销流程等工作程序作了详实的解释。同时联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范。
3、加强资产管理。
与信息室对u盘、电脑配件等的领用及领用后的管理进行沟通、梳理、完善;协助行政室拟定药品管理规定、对低值易耗品的管理进行沟通、梳理和完善;督促规划设备部加强对固定资产跨部门移交的手续管理。
4、加强成本管理、出台成本管理办法。
针对公司造船成本管理薄弱的情况,年底与相关部门配合,组织制定公司的《成本管理办法》,明确了各部门的成本管理职责,从成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本报告成本分析以及成本监督方面都进行了详尽的规定,有利于进一步完善公司的成本控制体系,加强造船成本管理,提高公司经济效益。
5、财务管理部绩效薪酬考核。
针对公司出台的绩效考核制度,我部相应地制定了绩效薪酬考核量化指标方案,从公司规章制度遵守情况、工作效率效果、6s等多个方面对本部门员工绩效进行考核,并拟定相应的奖惩办法。实践表明,该项考核制度的实行有效地调动了大家的积极性,合理地利用了人力资源。
6、结合公司“6s”规定,重新完善部门“6s”管理规定、进一步细化部门6s考核量化指标
7、根据公司专题会议提出的编写作业指导书的要求,我部明确分工,将本部门工作细化为出纳业务、资金管理、外汇管理、银行对账作业、银行询证、执行建造合同准则、物资采购业务、劳务结算、基建技改工程、固定资产业务、成本核算业务指导书、保险业务、财务报表编制、涉税业务等十几个模块,组织部门骨干分工负责编写本岗位的作业指导书,经过层层审核,跨部门报送给相关的部门领导会签,4个月的精心编制、修改和完善,整理出一套实用于财务管理作业的作业指导书。它规范了业务处理程序,固化了作业流程,为部门员工有序开展活动提供了支持。
二、资金管理方面。
资金运营:本年度是公司有史以来在建船舶最多、交船最为集中的一年,由于多艘船舶同时建造,资金一度吃紧。财务部根据公司的资金管理办法,结合生产节点与物资纳期计划,合理地安排融资进度与额度,以保证生产经营所需。
通过与银行的积极沟通,新争取到7000万元的贷,并降低了部分贷利率,延长了还款时间。同时获得了更大的银行承兑汇票的授信额度,截止11月31日,我司今年共开出银行承兑汇票39742万元比去年同期增加了xx%,大大缓解了我司资金压力,降低了贷利息支出,保证了我司生产经营的正常运转。
外汇运作方面,财务部合理编制收付汇计划,通过远期结汇等有效手段,获得直接收益186万元。并与外汇管理局进行了大量卓有成效的沟通,为船舶交付扫清了政策障碍。为多艘船提供了质量保函,保证我司能够及时交船。
资金风险管控:我司资金活动较为复杂,资金内部控制不可能面面俱到。财务部对公司生产经营管理各种业务进行认真梳理,根据不同的环境不同的风险大小,明确关键的业务、关键的程序,从而确定关键的风险控制点,针对关键风险控制点制定有效的控制措施,集中精力管控住关键风险:我部进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为,颁布了《差旅费报销管理规定》;联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范;我部通过加强物资采购合同的审核、材料发票的审核、物资款项支付的审核等方面加强物资采购业务的财务控制;针对船东撤单的情况,我部集中关注了与撤销船只关联的债权债务关系,属于债权的(船东赔款、预付材料款)谨慎确认收入和损失,定期督促业务员催收,属于债务的(物资采购违约款)要求业务员尽快把相关的手续办好,与此相关预付款保函、保函保证金也督促资金管理员跟银行沟通撤销和收回。通过识别并关注资金活动主要风险来源和主要风险控制点,财务部提高了内部控制的效率、实现了公司资金的安全运营。
三、围绕公司生产大纲,制定和下达年度财务预算,持续推进全面预算管理工作。
本年度财务预算的编制工作,秉承“自下而上,自上而下”的工作思路,总体协同各归口管理部门的预算,预算表格根据新企业会计准则的要求,对相关预算项目进行了修正。
财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况,xx年xx月份组织对公司上半年预算执行情况进行分析。年中多次组织工程课、规划部等部门召开预算沟通协调会,对年度预算进行调整。
四、成本管控。
船市进入微利时代、造船的成本管理成为公司核心竞争力之一,为了加强成本监管,财务部修订出台了《成本管理办法》,按期召开由黄总、李副总亲自主持、财务部具体负责议题、会议纪要、编制会议决议、落实会议决议的成本分析会。
除了加强造船成本控制外,财务部也加强了对基建技改工程的检查工作,本年度对在建的拼焊平台、浮码头工程、内业二工段墙体工程实施进行跟踪检查,相关工程决算实行刚性审核,对于超支的、不合理的部分坚决不予通过。
五、材料。
1、强化材料采购一般审核。
强化对物资采购审核,物资采购审核一定要要查验合同,以合同规定的条款为准,并查验申报审批表或审批报告等相关资料是否齐全,领导签批的若与国家相关法规、公司制度规定、合同等相左,必须提出来,不得审核通过。
2、认真贯彻落实物资增补规定,规范材料出库。
根据物资增补规定,红单及技术修改单停止使用,1月份开始工具库动力请购单已停止使用,用工具、配件、易耗品审批单取代,各作业课、职能部门申请领用工具、配件、易耗品时,先填写申购单,经规划设备课批准后,交由物质部采购;所有科室在领用工具、配件、易耗品时需按工具、配件、易耗品的工程号进行领用;设备大修改造单独立项申报工程号的机器设备在领用工具、配件、易耗品时按修理工程号进行领用,不再按工具、配件、易耗品的工程号进行领用。我部联合物资部加强了仓管组对物资增补规定执行的力度。
3、加强进口设备管理。
本年度我部对物料管理系统中进口设备的初始设置进行了修改、完善物料系统进口设备出库流程,并解决了物料管理系统无法根据入库单的币种直接带出出库的进口设备的币种导致在做出库统计时无法按币种统计的问题。
4、积极盘活积压物资。
组织物资部对长期购入未用的钢板的清理,联合物资部、纪检委就积压的物资按省产权交易中心的要求的流程着手进行处理,督促评估公司完成积压物资的评估工作,提交评估结果。
六、加强税务管理,有效避免公司的税务风险。
xx年财务部积极与市区有关税务部门沟通与联系,完成了xx企业所得税纳税申报:相关的研发费用所得税加计扣除、节能节水专用设备所得税抵免、残疾人员工资所得税加计扣除在规定的时间内完成申报备案,积极发挥了税收效益。国外设计费代征代缴营业税及其他附加税也上缴到税务局。
在规定的退(免)税申报期收汇核销,及时办理出口退(免)税,加快资金回收,截止11月31日总共取得出口退税款xx亿元。
七、小金库专项治理工作。
认真贯彻落实《通知》精神,全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式,全面排查我司财务账目,对照规定检查帐务处理的合规性,对汇款挂帐进行清理,对开出的收款收据进行核销,对开出的所有发票进行核销,对不正确的账务处理及时进行改正,并对所有帐务进行清理,自查自纠,及时发现和解决问题,确保了“小金库”治理工作有效开展。
通过小金库专项治理工作的开展,我部对内部各管理环节进行了一次全面系统地梳理,寻找风险点,加以改进,及时堵塞资金和资产管理漏洞,促进企业建章立制,完善内部控制机制,着力构建防治“小金库”、实现稳健发展的长效机制。
八、与其他部门的协调。
财务管理部是服务部门,在做好基础工作的前提下,主动发挥管理职能,加强与其他部门的沟通:材料采购对企业的资金流影响很大,财务部积极配合物资部做好审核、付款、对账、催账等工作;协助行政室拟定药品管理规定;配合企管办项税务局办理申报省名牌产品的纳税证明;配合企管办向税务局申请开立申报节能奖励的纳税证明等等。
九、抓好财务部自身队伍建设。
总体上看,本年度财务部工作负荷比较大,从实施新会计准则、继续推行全面预算管理、加强资金管理、积极盘活积压物资、做好专项审计工作等,任务重时间紧,财务部充分发挥团队力量,做好部门内责任分解,将工作任务落实到人,并为每个工作岗位设定相应绩效考核量化指标,顺利地完成本年度的财务管理工作
同时通过定期进行小组讨论和一对一“传、帮、带”工作对部门人员进行业务培训,进行适当的换岗,加强了内部核算监督,促进了各岗位的交流合作,提升科员综合工作能力。
十、明年工作的展望:
除了日常财务管理活动外,xx年,我部将按照公司信息化建设五年规划的要求,全面推进推进财务信息化进程:
不断建立和完善基本编码档案包括物料清单、存货编码、固定资产编码、客户供应商编码、人员和部门编码、会计科目编码等基础档案体系。定制统一的标准是公司整体信息化建设的基础,实现设计、物资、财务使用统一的档案编码,从而实现生产设计、采购、库存、财务等等模块的集成。力图达到这样的一个效果:根据经公司经营领导班子审定通过的年度生产大纲,在船舶设计软件上进行生产设计,生产设计成为物资管理系统的物料清单,再根据生产计划安排物资纳期,收发货、组织生产经营、并进行财务核算和监督。
财务信息化划分为两大主线:一条以材料为主,系统性的实现从签订采购合同开始、到合同到货、发票、付款等执行情况的监控,打通包括企业管理物资采购,库存管理,财务管理等各个环节,形成物流、财务信息的全面整合,实现企业物流、信息流、资金流的集成;一条以预算为主,在合同的基础上,各部门各业务员根据合同进展情况提出每个月的月度用款申请,并进行逐级审核,形成月度预算数据,将费用支出动态的与合同直接挂钩,同时实现月度预算对关键业务进行实时监控,财务与物流业务高度集成,对实际资金支付进行事前实时控制,解决企业预算控制滞后的难题。形成预算与费用实时联动,提高资金审付方面的效率和月度资金安排的科学性。
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