公司季度财务分析报告范文推荐

　　一、 企业基本情况

　　XX有限公司(以下简称：本公司)，由XX集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于X年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的6200000000xxx(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：XXX;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：XXX;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。

　　二、XX年第一季度业绩摘要：

　　1 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39 万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。

　　2 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为 28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。

　　3 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为 78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。

　　4 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的 16.42%增至31.82%。

　　5 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24 万元，3月净利为29.24万元

　　三、企业综合财务状况表

　　主要财务状况分析

　　1 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;

　　2 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;

　　3 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元;

　　4 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批准会后提取;

　　5 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;

　　6 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增加，属合理增加范围;

　　7 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65 万元，税费随之增加，属合理增加范围;

　　8 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的`金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;

　　四、财务指标分析

　　主要财务指标变化分析

　　1 资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;

　　2 成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控

　　3 总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加

　　4 净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。

　　5 销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。

　　五、重要注意事项

　　1 一季度公司因业务需要(中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低 500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加 到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;

　　2 一季度提取盈余公积8.56万元

　　六、本季度财务主要完成的工作

　　3 完成一季度各月凭证制作及装订

　　4 及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板

　　5 编制X年集团公司本部及咨询公司预算报表

　　6 汇总及上报X集团公司本部及下属11家子公司预算报表

　　7 开具X年第一批非物资招标采购、第二批非物资(服务)等项目发票

　　8 配合招标部确认各项保证金的录入

　　9 编制并录入咨询公司X年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及辅助模板

　　10 协助省公司完成国网公司对甘肃公司X年报会审工作;编制甘肃公司X年清产核资与年报差异表及甘肃公司2012年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。

　　七、存在的主要问题

　　本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。

　　八、下一步工作重点及工作建议

　　1 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。

　　2 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。

　　3 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展趋势。